¿Qué es exactamente el soborno y la corrupción? La corrupción se define como un comportamiento deshonesto o fraudulento por parte de quienes ocupan posiciones de poder, que suele implicar el soborno. El soborno se define como ofrecer, dar o recibir algo de valor con la intención de inducir o recompensar a alguien por actuar.
Es necesario conocer el siguiente postulado importante para construir el cumplimiento anticorrupción en una empresa:
- Necesitas conocer al enemigo de vista: Solo es posible establecer un sistema efectivo para prevenir los riesgos de corrupción mediante la comprensión de la mecánica real de cómo se produce esta corrupción en la empresa. Cada empresa es un reino separado con sus tradiciones y procesos comerciales, pero afortunadamente o desafortunadamente, nadie reinventa la rueda. Hablemos con más detalle sobre los esquemas típicos de corrupción interna.
- Prohibición de la aplicación del principio «For the Show»: Es triste, pero todas las empresas, desde pequeñas hasta grandes, son culpables de esto. Las políticas anticorrupción descargadas de Internet son autoengaño. Incluso un documento tan básico como la política anticorrupción debe basarse exclusivamente en los procesos comerciales específicos de su empresa.
- La irresponsabilidad colectiva es la mejor amiga de la corrupción: La empresa debe tener una persona que desempeñará las funciones de un oficial de cumplimiento anticorrupción: director, inspector o jefe de una unidad estructural. Puede ser cualquier persona que tenga las competencias necesarias y pueda controlar el «curso» de corrupción en la empresa.
- Responsabilidad por la corrupción: El despido de un funcionario corrupto es lo primero que puede hacer el propietario, pero el Código Laboral de Ucrania no contiene motivos para el despido de una persona en relación con un delito de corrupción o la pérdida de confianza, por lo que un enfoque hacia la persona culpable debe ser más sofisticado, a lo que prestaremos más atención.
Soborno y corrupción: política anticorrupción
La tolerancia cero ante cualquier manifestación de corrupción es la base de la cultura corporativa, que debe reflejarse en la política interna anticorrupción.
Todo el personal de la oficina debe estar familiarizado con la política anticorrupción y poner sus firmas en ella. Los acuerdos de empleo para puestos «riesgosos» deben contener advertencias sobre las sanciones por las violaciones de la política interna anticorrupción. El efecto logrado a través de tales medidas es preventivo. Incluso si un funcionario corrupto latente piensa que tiene una posición rentable, el efecto aleccionador se logrará en la mayoría de los casos.
Es posible despedir a un empleado en virtud del artículo por acciones fraudulentas, pero solo en caso de una decisión judicial que haya entrado en vigor. Los motivos para el despido están en el artículo 40 del Código del Trabajo de Ucrania, cometiendo robo de la propiedad del propietario en el lugar de trabajo, establecido por la sentencia judicial que ha entrado en vigor, o la decisión del organismo cuya competencia incluye la imposición de sanciones administrativas o la aplicación de influencia pública.
Para la mayoría de los empleadores, este es un escenario poco probable. Lleva demasiado tiempo y podría ser más efectivo solo si la escala del robo es impresionante. Como regla general, el empleado atrapó renuncias con las manos en la masa por sí mismo y lo hizo muy rápidamente. Iniciar un caso penal oscurece la perspectiva del funcionario corrupto de defender sus derechos laborales.
La decisión más equilibrada serán las advertencias contractuales y los motivos adicionales para despedir a un empleado especificados en el acuerdo.
Esquemas de corrupción generalizados
- Sobornos de contrapartes
El riesgo de corrupción ocupa el honorable primer lugar por prevalencia. Un soborno es una oportunidad para que los gerentes de varios niveles obtengan un beneficio personal.
Estos esquemas se manifiestan con mayor frecuencia en las siguientes interacciones:
- Gerente comprador;
- Jefe del departamento de ventas;
- Jefe del departamento de compras;
- El alto directivo de la empresa proveedora; y
- El alto directivo de la empresa cliente.
Aquí hay algunos esquemas populares de sobornos:
- Los descuentos y bonificaciones se proporcionan irrazonablemente al comprador. El cliente es elegido a discreción del gerente. El tamaño de los descuentos varía entre el 15 y el 20 por ciento.
- Proporcionar cuotas a largo plazo para la contraparte.
- Compra de bienes a precios inflados, en condiciones desfavorables o de peor calidad.
- El ganador de la licitación es la empresa con una reputación dudosa, con una pequeña gama de productos o precios altos.
- Pagos con motivo de corrupción
Se pueden ofrecer sobornos por los siguientes «servicios»:
- Entrada en el mercado o el pago por el hecho de que el comprador de la empresa ha elegido a esta empresa como proveedor;
- Ampliar una cuota, aumentando el volumen y la gama de bienes adquiridos y servicios;
- Otorgar preferencias y condiciones preferenciales, como prepago, préstamos de productos básicos, etc., a un determinado proveedor.
- Distorsión de los precios reales de los bienes o servicios
En esencia, es un robo de activos. A menudo sucede inflando los precios y pagando por bienes que no corresponden al precio y la calidad, haciendo una entrega defectuosa, entrega insuficiente y emitiendo facturas ficticias.
- Acuerdos con Interés
Las personas interesadas crean una empresa afiliada, la registran con sus conocidos o familiares y hacen todo lo posible para garantizar que esta empresa gane la licitación. Por lo general, es utilizado por la alta dirección para desviar ingresos o activos en sus intereses y para desviar deudas y pérdidas para embellecer las declaraciones.
La mayoría de las veces, los negocios paralelos son administrados por los gerentes de la compañía si tienen acceso a las transacciones de venta y compra de la compañía. Haciendo uso de sus poderes oficiales, facilitan la conclusión de acuerdos con una empresa «amiga». Es posible realizar negocios paralelos por parte de los gerentes debido a la falta de control sobre la elección de las contrapartes en virtud del acuerdo.
- Compra de servicios inexistentes de un empresario individual
Este esquema puede conducir a un aumento de los costos de comercialización, gastos de consultoría y asistencia legal. Es un esquema muy popular debido al procedimiento simplificado para la contabilidad de empresarios individuales. En esencia, también es un robo de activos. La empresa se compromete a la prestación de servicios y paga por aquellos que no existen.
La manipulación con los servicios es la forma más común de corrupción. Es difícil confirmar el volumen de servicios prestados, y las cantidades gastadas en dichos servicios por las empresas pueden ser enormes.
La esencia del fraude consiste en lo siguiente:
El pago por servicios que pueden ser bastante reales pero a un precio inflado se transfiere al empresario individual, que, a su vez, por una cierta tarifa, los desvía a las empresas o individuos necesarios; y
El acuerdo con dicha empresa se concluye a un precio inflado por un soborno al empleado que ayudó a concluir el acuerdo rentable.
¿Cómo funciona el cumplimiento anticorrupción?
- Auditoría Forense: Una evaluación de riesgos realizada por bufetes de abogados independientes o empresas de auditoría es popular entre las grandes y medianas empresas.
- Política Anticorrupción: Como dicen los abogados: «El documento debe respirar». La esencia de la política anticorrupción es reflejar los procesos comerciales reales y los riesgos asociados.
- Notación del personal: El objetivo principal es sacar a un empleado de un lugar familiar y rotar trabajando con clientes y proveedores periódicamente.
- Sistema en línea para monitorear los riesgos de corrupción: En el corazón de tales sistemas está el análisis diario de datos. El sistema para monitorear los riesgos de corrupción es una solución que puede adaptarse a grandes empresas de red con grandes volúmenes de compras y números de proveedores.
- Servicio de Seguridad o Inspector: El servicio de seguridad moderno es un análisis sistemático de datos, detección de transacciones riesgosas, análisis de acuerdos, un estudio del perfil de un empleado y sus enlaces, y visualización de datos.
Reflexiones finales
El cumplimiento de las normas contra el soborno y la corrupción (también conocido como cumplimiento ABC) es fundamental para su organización, ya que su incumplimiento plantea riesgos importantes. También es significativo porque el soborno y la corrupción deshumanizan a las personas y socavan el crecimiento económico y las oportunidades. Para evitar este tipo de daños y contribuir positivamente al crecimiento de la sociedad, debe contar con procedimientos permanentes de cumplimiento de la normativa contra el soborno y la corrupción. Si no tiene uno, debe instalar uno. Si ya tienes uno, nada te impide mejorarlo.
