Los delitos financieros basados en el comercio abarcan una amplia gama de actividades ilícitas que explotan el sistema de comercio mundial con fines nefastos. A la vanguardia de estos delitos están el lavado de dinero basado en el comercio (TBML) y el financiamiento del terrorismo basado en el comercio (TBTF).
TBML implica el intrincado proceso de disfrazar los orígenes de los fondos ilegales y legitimarlos a través de transacciones comerciales, mientras que TBTF utiliza mecanismos comerciales para financiar actividades terroristas, ya sea que los fondos se obtengan de fuentes legales o ilegales. Estos esquemas sofisticados a menudo implican la manipulación de facturas, tergiversación de productos y violaciones de las leyes aduaneras y fiscales, creando una red compleja que dificulta la detección e intervención de las autoridades e instituciones financieras.
Al profundizar en la naturaleza de estos delitos financieros basados en el comercio, podemos equiparnos mejor para combatir y desmantelar estas redes ilícitas, salvaguardando la integridad del comercio mundial y la estabilidad de los sistemas financieros.
La explotación comercial ofrece oportunidades para que los delincuentes, como los blanqueadores de dinero y los financiadores del terrorismo, frustren la identificación e intervención de las autoridades y las instituciones financieras. Puede apoyar una amplia gama de diversas transacciones financieras ilícitas, incluida la fuga de capitales, las violaciones aduaneras y las evasiones fiscales y de sanciones.
Delitos financieros basados en el comercio: lavado de dinero y financiamiento del terrorismo
Blanqueo de capitales basado en el comercio (TBML):
TBML se define como un proceso de disfraz del producto del delito y el valor móvil mediante el uso de transacciones comerciales en un intento de legitimar su origen ilegal o financiar sus actividades.
El objetivo principal de las actividades TBML es el movimiento deliberado de ingresos ilícitos mediante la explotación de transacciones comerciales.
Los delincuentes pueden participar en una serie de otras transacciones potencialmente ilegales, como la preparación de facturas comerciales falsas o falsas, la caracterización errónea de los productos para eludir los controles de TBML y las violaciones de las leyes aduaneras y fiscales. El objetivo de la TBML, a diferencia de los delitos determinantes relacionados con el comercio, no es el movimiento de productos, sino más bien el movimiento de fondos, que las transacciones comerciales suelen facilitar.
Otra distinción clave de las actividades de TBML puede ser la participación de delincuentes reales, que tienen un historial previo de corrupción, lavado de dinero u otros delitos financieros. Los delincuentes que cometen delitos determinantes relacionados con el comercio suelen ser los beneficiarios finales de esos fondos o dinero ilícitos.
Los delincuentes reciben el producto en nombre de otras partes interesadas y transfieren esos ingresos antes de pasarlos al beneficiario. Los delincuentes deducen la tarifa o comisión.
Financiación del terrorismo basada en el comercio (TBTF):
Las actividades del TBTF utilizan los mismos procesos comerciales que TBML, pero tienen una diferencia significativa y fundamental. El producto o el valor movido pueden provenir tanto de fuentes legítimas como ilegítimas, lo que aumenta la complejidad de detectar e interrumpir TBTF.
Como tal, el informe define TBTF como «disfrazar el movimiento de valor mediante el uso de transacciones comerciales en un intento de financiar el terrorismo, ya sea de fuentes legítimas o ilegítimas».
Los niveles adicionales de complejidad en la detección del TBTF identifican algunos aspectos del TBTF que pueden ayudar a las autoridades a mejorar su comprensión de los esquemas TBTF.
Reflexiones finales
La explotación comercial se ha convertido en un terreno fértil para los delincuentes, ya que les permite explotar las transacciones comerciales con fines de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo . TBML y TBTF plantean desafíos significativos para los esfuerzos de identificación e intervención de las autoridades y las instituciones financieras. Comprender la naturaleza y las complejidades de estos delitos financieros basados en el comercio es fundamental para desarrollar estrategias efectivas para combatir y mitigar su impacto en los sistemas financieros mundiales.
