El Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI) es una organización intergubernamental que desarrolla y promueve políticas para combatir el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y otras amenazas relacionadas con la integridad del sistema financiero internacional. Una de las principales áreas de preocupación para el GAFI es el lavado de dinero basado en el comercio (TBML), que implica el uso de transacciones comerciales para disfrazar el movimiento de fondos ilícitos a través de las fronteras.
Para abordar este problema, el GAFI ha emitido una guía sobre TBML, que proporciona recomendaciones a los gobiernos, instituciones financieras y otras partes interesadas sobre cómo detectar y prevenir este tipo de actividad ilícita. La guía está diseñada para ayudar a los países a implementar medidas efectivas para identificar, evaluar y mitigar los riesgos de TBML, y para garantizar que las instituciones financieras cuenten con las herramientas y procedimientos necesarios para detectar y reportar transacciones comerciales sospechosas.
Guía del GAFI sobre el lavado de dinero basado en el comercio
Las Recomendaciones del GAFI requieren que los países identifiquen, evalúen y comprendan sus riesgos de LA/FT e implementen medidas preventivas y de mitigación posteriores proporcionales a los riesgos identificados.
Esto podría incluir amenazas y vulnerabilidades relacionadas con el lavado de dinero basado en el comercio o el financiamiento del terrorismo. Los países a menudo cumplen con este requisito mediante el desarrollo de evaluaciones nacionales de riesgos o ANR para LA/FT, algunas de las cuales están disponibles públicamente en forma completa o saneada. Estos son impulsados principalmente por organismos del sector público, pero pueden incorporar comentarios del sector privado como parte del proceso de desarrollo de la evaluación. Si bien hay múltiples formas de evaluar la exposición al riesgo de LA/FT para crear la ANR, un país evalúa varios insumos diferentes, incluidos informes de inteligencia, informes de transacciones sospechosas o STR, evaluaciones de amenazas, resultados de investigaciones, indicadores económicos y sociales, y el nivel de la amenaza y las vulnerabilidades existentes.
El tema general de los contribuyentes del sector público a este informe fue la asociación de TBML con una variedad de delitos predicados nacionales y extranjeros. Esto incluye delitos que resultan en el contrabando de productos ilícitos o restringidos, como el tráfico de drogas, el tráfico de armas o el contrabando de tabaco, con grupos delictivos organizados u OCG y lavadores profesionales de dinero o PML que explotan la cadena de suministro utilizada para contrabandear los bienes para lavar sus ganancias delictivas.
Los esquemas TBML están asociados con delitos determinantes que no dependen del contrabando de productos básicos, como la evasión fiscal. Estos esquemas requieren el desarrollo de nuevas cadenas de suministro e intermediarios financieros para explotar. Estos esquemas TBML eran a menudo multijurisdiccionales, explotando sectores comerciales en la jurisdicción de origen e impactando a otros a través de la explotación de servicios corporativos.
Un puñado de encuestados hizo referencia al abuso real y potencial de la financiación del terrorismo basada en el comercio o TBTF, y esta idea se trata más adelante en esta sección. Sin embargo, la mayoría no vio abuso del sistema de comercio al mover fondos para facilitar actos terroristas o en nombre de terroristas o grupos individuales.
Todos los países del mundo están involucrados en el comercio. Por lo tanto, TBML o TBTF pueden ocurrir en cualquier lugar. Los colaboradores señalaron que las actividades de habilitación de TBML/TF, como el uso indebido de estructuras corporativas, pueden ocurrir en muchas jurisdicciones.
Los delincuentes, incluidos los lavadores de dinero y los terroristas, explotan posibles lagunas o lagunas. El beneficio de la ANR es desafiar a los países a considerar la exposición al riesgo en términos de amenaza y vulnerabilidad.
Habiendo identificado y entendido la exposición a los riesgos de LA/FT, las Recomendaciones del GAFI requieren que las jurisdicciones utilicen información para informar las acciones de mitigación e impulsar una cooperación efectiva en todo el sistema ALD / CTF.
Las jurisdicciones deben adoptar un enfoque de supervisión basado en el riesgo. En el contexto de TBML, esto podría significar que las instituciones financieras con grandes divisiones de financiación comercial o una actividad de pago transfronteriza significativa requieren una supervisión adicional de los organismos de supervisión para garantizar la eficacia de cualquier estrategia de mitigación de amenazas. Las jurisdicciones con sectores especializados en formación de empresas y proveedores de servicios de contabilidad también deben considerar la posibilidad de que estas empresas estén expuestas a TBML o TBTF, asegurando nuevamente la solidez de cualquier estrategia de mitigación de amenazas.
Reflexiones finales
En general, la guía del GAFI sobre TBML proporciona un marco integral para abordar este problema crítico y enfatiza la necesidad de un enfoque coordinado y multidisciplinario que involucre a gobiernos, instituciones financieras y otras partes interesadas. Al implementar las recomendaciones establecidas en la guía, los países pueden mejorar su capacidad para detectar y prevenir TBML, y garantizar la integridad del sistema financiero internacional.
