Resumen de las consideraciones legales

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Resumen de las consideraciones legales. Las leyes corporativas de la mayoría de las jurisdicciones obligan a las empresas a constituir comités especiales de su consejo de administración y a llamar a asesores externos para que lleven a cabo investigaciones internas, preparen informes de los resultados y den a conocer los informes de la investigación a los organismos reguladores.

Resumen De Las Consideraciones Legales

Resumen de las consideraciones legales

Los programas de divulgación voluntaria también se están promoviendo en la mayoría de las jurisdicciones como un mecanismo de aplicación. Estos programas recompensan con reducciones de las sanciones a las empresas que muestran respuesta a las denuncias de mala conducta iniciando investigaciones internas y desvelando sus resultados a los reguladores.

Las empresas y las entidades reguladas tienen a menudo la obligación legal de llevar a cabo investigaciones independientes en función de los casos de presuntas infracciones. Además, los abogados que comparezcan o ejerzan ante los organismos reguladores deben informar de ciertas violaciones importantes de las leyes de valores o de los incumplimientos de los deberes fiduciarios «en la escala superior» a la alta dirección y/o al consejo de administración de la empresa, lo que crea una presión adicional sobre la dirección para que actúe.

Las empresas de servicios financieros, como los agentes de bolsa y los asesores de inversión, que están controlados por la normativa, pueden tener la obligación de autoinformar sobre las infracciones de la ley y de los reguladores. En las demandas derivadas presentadas en nombre de las empresas por los accionistas, los tribunales pueden exigir a las empresas que lleven a cabo una investigación independiente de la supuesta mala conducta, a menudo mediante la creación de un comité especial de litigios del consejo de administración.

Dicha investigación puede ser validada para que los directores de las empresas satisfagan su deber de cuidado. Además, en situaciones que implican posibles fraudes o incorrecciones materiales en los estados financieros de una empresa, una investigación interna podría ser un requisito previo para que los auditores externos de la empresa sigan actuando como tales, en caso de que sean necesarios nuevos auditores, o para que los auditores sucesores acepten asumir el compromiso de auditoría.

Llevar a cabo una investigación interna exhaustiva puede ser crucial para responder a las denuncias de los denunciantes. Para ello, los organismos reguladores suelen evaluar si el denunciante participó en los sistemas de cumplimiento interno, retrasó injustificadamente la denuncia de las infracciones de valores o socavó la integridad de los sistemas de cumplimiento interno de la empresa.

Pruebas demostrativas y sustantivas

Las fotografías, los modelos, los gráficos y las ayudas visuales se utilizan habitualmente para ayudar a los testigos a explicar lo que vieron en el lugar de los hechos cuando éste se encuentra en su estado original.

Las pruebas físicas recogidas en el lugar de los hechos y llevadas a la sala del tribunal, donde el propio objeto puede ser mostrado al jurado, se conocen como pruebas sustantivas. Cuando las pruebas físicas no pueden llevarse a la sala por una u otra razón, una fotografía puede convertirse en una prueba sustantiva.

Antes de que las fotos puedan ser admitidas como prueba, el fiscal debe establecer una base, ya sea demostrativa o sustantiva. La defensa tiene la oportunidad de impugnar la autenticidad, la relevancia y el valor probatorio de las fotos antes de que sean mostradas al jurado. Antes de mostrar la foto al jurado, el juez debe decidir si es relevante para el asunto en cuestión y no es indebidamente perjudicial.

Reflexiones finales

La medicina forense es la disciplina científica que se ocupa de la investigación y el enjuiciamiento de los delitos. Demuestra cómo un investigador reúne, documenta y analiza todos los hechos relacionados con el delito. La tarea más importante del investigador es reunir el mayor número posible de pruebas relacionadas con un delito.

Lo más habitual es que se encuentren en el lugar de los hechos delictivos y se denominan pruebas físicas en términos técnicos. A partir de estas hipótesis que relacionan un hecho con otro, se llega a la teoría que explica la naturaleza de los actos delictivos. Las pruebas forenses de los delitos son una operación muy compleja cuyo objetivo final es probar o refutar el delito y localizar a los autores.

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