El análisis de la evaluación de riesgos TBML es esencial para que las empresas mitiguen los riesgos potenciales asociados con el lavado de dinero basado en el comercio. La evaluación del riesgo de blanqueo de dinero basado en el comercio (TBML) es un componente importante del marco de gestión del riesgo institucional. En cualquier organización, el diseño de un marco de gestión de riesgos comienza con la articulación del apetito de riesgo de la organización, que luego impulsa la política de gestión de riesgos y la tolerancia.
La evaluación de riesgos TBML requiere una evaluación exhaustiva de los entornos externos e internos y de los factores de riesgo. Este es un proceso continuo mediante el cual una empresa determina los riesgos que existen y cómo pueden mitigarse.
Evaluación de riesgos TBML
La evaluación de riesgos de lavado de dinero basada en el comercio o TBML requiere la participación de las tres líneas de defensa de la entidad. La implementación de la política comercial AML implica establecer el entorno de control y gobernanza de riesgos que incluye la formación de la junta directiva, el comité de auditoría, el comité ejecutivo y las tres líneas de defensa:
- 1ª línea – Operaciones comerciales que realizan las actividades diarias de gestión de riesgos;
- 2ª línea : el cumplimiento proporciona supervisión y establece instrucciones, define los controles de las transacciones comerciales, desarrolla e implementa políticas AML y realiza revisiones de cumplimiento. El Oficial de Informes contra el Lavado de Dinero Basado en el Comercio es responsable de la revisión e implementación del programa AML comercial, y debe estar bien capacitado y calificado para hacer el trabajo. y
- 3ª línea – La auditoría interna ofrece un desafío independiente a los niveles de garantía proporcionados por las operaciones comerciales y las funciones de supervisión y garantiza que los sistemas y controles funcionen de manera efectiva. Los resultados de la auditoría son aportaciones para la mejora continua del proceso de gestión del riesgo de cumplimiento.
Periódicamente se llevan a cabo múltiples niveles de evaluaciones de riesgos. Algunos se realizan anualmente, algunos se pueden hacer ad-hoc en caso de situaciones específicas, y otros incluso se realizan continuamente en función de las observaciones y el monitoreo realizado a los clientes.
Las evaluaciones de riesgos TBML generalmente se realizan trimestralmente o semestralmente. Depende del tipo, tamaño y complejidad del negocio y las operaciones. Si el negocio y las operaciones son complejos y la entidad es grande, atendiendo a demasiados comerciantes, para importaciones y exportaciones, entonces se recomienda una evaluación de riesgos TBML más frecuente.
En la evaluación del riesgo TBML se identifican y evalúan los riesgos significativos de TBML para determinar el impacto y la probabilidad de ocurrencia. Las evaluaciones de riesgos inherentes y residuales son realizadas por el equipo TBAML y la función de cumplimiento. Cada riesgo identificado se puede desglosar para identificar la exposición exacta de la entidad a TBML.
La evaluación de riesgos TBML implica la identificación y evaluación de los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo. La evaluación de riesgos de TBML implica, evaluar los riesgos relacionados con la geografía de compradores y vendedores, tipo de clientes comerciales, bienes involucrados, jurisdicciones involucradas, beneficiarios, modo de pagos comerciales, monedas involucradas y se consideran las regulaciones aplicables.
Esta evaluación de riesgos comprende diferentes criterios, utilizados para calcular la puntuación de riesgo para cada riesgo de TBML identificado. La evaluación de riesgos puede servir como una especie de mapa de vulnerabilidades. Es importante entender cómo los lavadores de dinero pueden tratar de hacer un mal uso de un producto o servicio específico, para lavar dinero.
La evaluación de riesgos TBML considera los controles que se desarrollan e implementan para mitigar los riesgos TBML identificados. Esto puede permitirle idear una buena estrategia para combatir estos riesgos y dividir los recursos potencialmente escasos que la entidad tiene disponibles.
La evaluación de riesgos TBML realizada en las instituciones financieras es un proceso continuo porque, en estas instituciones, siempre suceden cosas nuevas, como el lanzamiento de nuevos productos, el anuncio de nuevas regulaciones, avances tecnológicos, cambios en el comportamiento de los clientes, etc. Por lo tanto, los cambios en los negocios y las operaciones requieren una evaluación adecuada del lavado de dinero relacionado con el comercio y otros riesgos de delitos financieros.
Reflexiones finales
El análisis de la evaluación de riesgos TBML es una tarea crítica para que las empresas gestionen y mitiguen eficazmente los riesgos asociados con el lavado de dinero basado en el comercio. Sirve como parte integral del marco de gestión de riesgos empresariales, ayudando a las organizaciones a comprender y abordar las vulnerabilidades potenciales que enfrentan.
La implementación de una evaluación integral de riesgos TBML implica evaluar factores externos e internos, considerando diversos criterios de riesgo como geografía, clientes comerciales, bienes involucrados, jurisdicciones, beneficiarios, métodos de pago, monedas y regulaciones aplicables. Al identificar y evaluar estos riesgos, las empresas pueden desarrollar estrategias y asignar recursos para combatir el lavado de dinero de manera efectiva.
