Comprender a los defraudadores es una parte importante de la evaluación de los riesgos de fraude en cualquier organización o empresa. Comprender a los defraudadores ayuda a analizar las razones por las que las personas o los defraudadores cometen fraudes. En la mayoría de los casos, el fraude se produce porque a la gente se le permite hacerlo. Las empresas y organizaciones se enfrentan a una amplia gama de amenazas, y la amenaza del fraude puede venir de dentro o de fuera de la organización.
Entender a los defraudadores
Los especialistas en fraude llevan mucho tiempo debatiendo si es posible desarrollar un perfil de un defraudador lo suficientemente preciso como para que las organizaciones puedan atrapar a las personas en el acto del fraude o incluso antes. Un análisis sólido de los fraudes y de los defraudadores puede ayudar a las empresas y organizaciones a reforzar sus líneas de defensa contra las actividades delictivas.
Las empresas deben saber que el fraude puede no cometerse si el defraudador potencial cree que las recompensas alcanzables serán sólo modestas y las posibilidades de detección son altas o que el castigo establecido para un tipo de fraude concreto es extremadamente alto. La principal forma de evaluar los motivos y la actitud de los defraudadores hacia el fraude es establecer un sistema en el que la dirección pueda evaluar detalladamente las posibles amenazas fraudulentas y de quién provienen. Esta evaluación lleva a la empresa a juzgar la probabilidad de que se produzca el fraude.
Diferentes tipos de estafadores
Los defraudadores suelen pertenecer a una de estas tres categorías:
- Defraudadores premeditados,
- Estafadores intermedios, y
- Fraudulentos de la pendiente
Ahora hablemos de cada uno de ellos por separado.
- Defraudadores premeditados:
Tienen la intención de cometer un fraude desde el principio y pueden ser defraudadores a corto plazo, como los que utilizan tarjetas de crédito robadas para obtener beneficios financieros o pueden utilizar números de seguridad social falsos. También pueden ser actores a largo plazo que pueden estar implicados en casos de quiebra o involucrados en delitos graves como la actividad de blanqueo de dinero.
- Estafadores intermedios:
Se trata de los defraudadores que al principio trabajan como empleados o particulares honestos, pero que recurren al fraude cuando los tiempos se ponen difíciles. Por ejemplo, pueden sentirse frustrados por no haber sido promovidos o pueden necesitar una ayuda financiera importante para gestionar asuntos familiares.
- Fraudulentos de la pendiente:
Son los defraudadores que simplemente se dedican a comerciar con negocios de forma objetiva. No son capaces de pagar sus deudas para llevar los asuntos de la empresa.
Entender a los defraudadores como base para identificar el fraude
El tipo de defraudador cambia continuamente. Uno de los principales cambios se debe al rápido aumento del uso de la tecnología por parte de las empresas y los defraudadores. Están surgiendo nuevas técnicas de fraude y las empresas deben responder a ellas actualizando su línea de defensa. El uso de la tecnología ha permitido a muchos estafadores realizar fraudes desde diversos lugares remotos. Este tipo de fraudes no sólo se producen en países tecnológicamente avanzados, como Estados Unidos, sino también en aquellos que no lo están.
Una de las principales preocupaciones de todas las empresas es que la nueva generación de personas está más capacitada para utilizar la tecnología moderna y tiene acceso a mucha más información en comparación con las generaciones pasadas. Esto hace que las empresas y los negocios estén más preocupados ya que los fraudes pueden ocurrir a una escala mucho mayor en comparación con los casos fraudulentos reportados en el pasado.
El análisis de este hecho permite a las empresas y negocios ir más allá para responder a diversos casos de fraude imprevistos y desarrollar estrategias para anticiparse y minimizar las pérdidas por fraude.
Su objetivo es proporcionar al lector una visión de la relación entre los atributos de los defraudadores, sus motivaciones y el entorno en el que prosperan. El defraudador típico del estudio de 2013 tiene entre 36 y 55 años, actúa en contra de su organización y, en su mayoría, trabaja en una función ejecutiva, financiera, de operaciones o de ventas y marketing.
A menudo ocupa un puesto de alta dirección, ha estado empleado en la organización durante más de seis años y, al cometer el fraude, ha actuado frecuentemente de forma concertada con otros.
La tecnología no sólo permite al defraudador, sino que también permite a la organización defenderse.
La importancia de comprender a los defraudadores en la investigación del fraude
Comprender las características y circunstancias de los defraudadores es especialmente importante tanto para planificar las actividades para hacer frente a posibles actividades fraudulentas como para investigar los incidentes de fraude.
En varias encuestas anteriores relacionadas con incidentes de fraude, se demuestra que los defraudadores tienen una edad comprendida entre los 36 y los 55 años. Esto no siempre es así porque las oportunidades de realizar los fraudes son más obvias y están disponibles para los estudiantes en las universidades o los institutos, como la disponibilidad de tecnología para los ciberataques.
La mayoría de los defraudadores trabajan para la empresa u organización víctima desde hace más de 6 a 10 años y alrededor del 70% de los fraudes son realizados por el autor en connivencia con otros.
Entre los fraudes, el de los empleados, como la apropiación indebida de activos, es bastante común y abarca un porcentaje considerable del total de actividades fraudulentas realizadas en una empresa u organización. En este caso, comprender el comportamiento de los empleados resulta crucial para identificar las principales causas de los incidentes de fraude en una empresa. Otro de los tipos de fraude más frecuentes se refiere a los ingresos o activos obtenidos mediante actos fraudulentos o ilegales.
Reflexiones finales
Comprender a los estafadores es primordial para proteger a cualquier organización o empresa de posibles amenazas fraudulentas. Esta comprensión se extiende a través de la evaluación de sus motivos, categorizarlos en función de su intención y enfoque, e identificar técnicas de fraude, especialmente aquellas facilitadas por la tecnología moderna. Estas ideas no solo sirven para contrarrestar los intentos de fraude actuales, sino también para anticipar y disminuir las pérdidas futuras por fraude.
Es crucial reconocer que el perfil de un estafador típico evoluciona continuamente, con una tendencia notable hacia las personas conocedoras de la tecnología. Es igualmente importante reconocer que las amenazas pueden emanar tanto interna como externamente, lo que hace que la comprensión del comportamiento de los empleados sea integral para revelar las raíces de la mayoría de las actividades fraudulentas. En conclusión, al profundizar en la psicología de los estafadores y mantenerse actualizado con los patrones de fraude emergentes, las organizaciones pueden establecer un mecanismo de defensa sólido contra posibles amenazas fraudulentas.
