Un beneficiario efectivo es un individuo que posee la cuenta y sus operaciones, ya sea directa o indirectamente, a través de otra persona que dirige la gestión de la cuenta. Este artículo profundiza en el tema «Comprender la propiedad beneficiaria y los beneficiarios finales».

De acuerdo con las normas reguladoras de AML y KYC, cada empresa debe hacer esfuerzos razonables para verificar la identificación genuina, exacta y completa de la estructura de propiedad real y de los beneficiarios reales antes de la incorporación de los consumidores.

Vehículos corporativos utilizados por los delincuentes

Los vehículos corporativos desempeñan un papel importante en la economía mundial, ya que realizan diversas operaciones jurídicas, económicas y empresariales. Los delincuentes, por su parte, los han utilizado para disfrazar y transformar el producto de sus delitos. Los delincuentes se sienten atraídos por los vehículos corporativos porque pueden utilizarse para evitar las restricciones ocultando las identidades de los delincuentes conocidos o sospechosos, así como el origen de las finanzas o los activos.

Si la organización tiene motivos razonables para pensar que una persona es o puede ser el beneficiario efectivo de la organización, debe escribir a esa persona solicitándole que

• indicar si es un verdadero beneficiario efectivo; y
• y si es así, confirmar o corregir los datos requeridos de dicha persona que se incluyen en la solicitud por escrito.

Las organizaciones deben mantener un registro de los datos requeridos de los titulares reales declarados y verificados como «registro de titulares reales».

La información requerida al beneficiario final puede incluir lo siguiente:

(a) con respecto a una persona física:

• nombre completo, incluido cualquier nombre anterior;
• país de residencia;
• fecha de nacimiento;
• nacionalidad;
• ocupación;
• la fecha en que esa persona se convirtió en beneficiario efectivo; y
• los motivos por los que se considera a esa persona como beneficiario efectivo; y

(b) con respecto a una persona que no sea una persona física:

• nombre registrado;
• dirección registrada;
• número de registro (o equivalente);
• país de registro; y
• la fecha en que esa persona se convirtió en beneficiario efectivo.

Propiedad y control legal

En el contexto de las personas jurídicas, la definición del GAFI de beneficiario efectivo debe separarse de las ideas de propiedad y control legales. Por un lado, la propiedad legal se refiere a las personas físicas o jurídicas que poseen la persona jurídica según las leyes legales de la jurisdicción correspondiente. El control, por su parte, se refiere al poder de tomar decisiones importantes dentro de una entidad jurídica y promulgar esas decisiones, que puede obtenerse de diversas maneras (por ejemplo, mediante la propiedad de un bloque de acciones).

Sin embargo, un elemento esencial de la definición del GAFI de beneficiario efectivo es que va más allá de la propiedad y el control legales para considerar la noción de propiedad y control últimos (reales).

La definición del GAFI se centra en las personas físicas

En otras palabras, la definición del GAFI se centra en las personas físicas y no en las personas jurídicas que poseen y aprovechan el capital o los activos de la persona jurídica. Los beneficiarios efectivos ejercen el control sobre ella, y no sólo las personas (físicas o jurídicas) que están legalmente (sobre el papel) facultadas para ello.

Por ejemplo, si una empresa es legalmente propiedad de una segunda empresa (según la información de su registro corporativo), los propietarios efectivos son las personas físicas que están detrás de esa segunda empresa o sociedad de cartera final en la cadena de propiedad y que la controlan.

Del mismo modo, las personas que figuran en la información de registro de la empresa como titulares de posiciones de control dentro de la misma, pero que actúan en nombre de otra persona, no pueden ser consideradas usufructuarias porque, en última instancia, están siendo utilizadas por otra persona para ejercer el control efectivo de la empresa.

Otro elemento importante de la definición de beneficiario efectivo es que incluye a las personas físicas en cuyo nombre se realiza una transacción, incluso cuando esa persona no tiene la propiedad o el control real o legal del cliente.

Reducir el uso indebido de los vehículos de empresa

El uso indebido de vehículos corporativos podría reducirse significativamente si las autoridades dispusieran de información precisa sobre el propietario legal y el beneficiario final, el origen de los activos del vehículo corporativo y sus actividades. A menudo es muy difícil para las autoridades competentes identificar a la persona física y real que realmente tiene la propiedad y el control de una empresa, un fideicomiso u otro vehículo corporativo, especialmente cuando el acuerdo involucra a varios países.

Los delincuentes se aprovechan de esta falta de acceso a la información sobre la propiedad efectiva. Al crear uno o más vehículos corporativos, pueden ocultar su identidad, el verdadero propósito de la cuenta y el origen o uso de los fondos o bienes asociados al vehículo corporativo.

Recomendaciones del GAFI

Las Recomendaciones del GAFI prevén medidas que abordan la transparencia y la propiedad efectiva de las personas jurídicas (Recomendación 24) y los acuerdos legales (Recomendaciones 25). Los países deben tomar medidas para evitar que las personas y los acuerdos legales se utilicen indebidamente con fines delictivos, entre otras cosas:

• Evaluar los riesgos asociados a las personas jurídicas y a los acuerdos legales;
• Hacer que las personas jurídicas y los acuerdos legales sean suficientemente transparentes, y;
• Garantizar que las autoridades competentes dispongan oportunamente de información básica y actualizada sobre la propiedad efectiva.

Orientaciones elaboradas por el GAFI

Los anteriores ciclos de evaluación mutua mostraron que la aplicación de los requisitos del GAFI en materia de transparencia y propiedad efectiva resultó difícil para algunos países. Por lo tanto, el GAFI ha elaborado estas orientaciones, con aportaciones del sector privado y de expertos en corrupción, para ayudar a los responsables políticos y a los profesionales de las autoridades nacionales a identificar, diseñar y aplicar las medidas adecuadas para evitar el uso indebido de vehículos corporativos.

Reflexiones finales

Un beneficiario efectivo es una persona que posee la cuenta y sus operaciones, ya sea directa o indirectamente, a través de otra persona que dirige la gestión de la cuenta. Este artículo profundiza en el tema «Comprender la propiedad beneficiaria y los beneficiarios finales».