Desarrollar un programa de investigación basado en el riesgo implica identificar los riesgos potenciales para una organización y priorizar las investigaciones en función del nivel de riesgo que plantean. El programa de investigación AML basado en el riesgo es un conjunto de procesos y procedimientos y parte del programa y la política de cumplimiento aprobados por la junta que debe implementar el equipo de cumplimiento, para la investigación de actividades y transacciones sospechosas identificadas.
El programa de investigación AML basado en el riesgo puede verse como un «modelo» que describe cómo se debe investigar una transacción, teniendo en cuenta los factores de riesgo relevantes de la transacción, los riesgos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo , y otros posibles riesgos de delitos financieros en torno a ella.
El programa de investigación debe traducirse en acciones tangibles para el equipo de investigación de cumplimiento, a fin de lograr los objetivos clave de la investigación AML, incluida la identificación, la investigación adecuada y la notificación de transacciones sospechosas a las autoridades reguladoras pertinentes.
Desarrollo de un programa de investigación basado en el riesgo
Componentes del programa de Investigación Basada en Riesgos. El programa de investigación basado en el riesgo debe contener diferentes componentes clave, incluidos, entre otros:
- Posibles transacciones y escenarios sospechosos
- Consecuencias de posibles transacciones sospechosas
- Procedimientos de investigación para diferentes escenarios
- Evidencia en diferentes escenarios
- Proceso de corroboración de pruebas
- Posibles resultados
- Mapeo de los procedimientos de investigación con las leyes y reglamentos aplicables
- Requisitos de presentación de informes internos y externos
El programa de investigación de transacciones de una institución financiera también debe, entre otras cosas, centrarse en crear y fomentar una cultura viable de riesgo regulatorio y cumplimiento en toda la institución financiera, cuyo desarrollo puede llevar un tiempo considerable y experiencia en la materia.
Consideración más amplia para que el equipo de gestión de cumplimiento desarrolle un programa de investigación de transacciones basadas en el riesgo:
Al desarrollar un programa de investigación basado en el riesgo, las instituciones financieras deben tener en cuenta el hecho de que el incumplimiento de las leyes y regulaciones aplicables puede tener un impacto adverso significativo en la reputación, la base de clientes y/o la rentabilidad de la institución.
Esto puede conducir a la solidez y también puede conducir a una mayor intervención regulatoria, por lo tanto, el programa de investigación que se desarrollará debe ser un documento integral de procedimientos basados en escenarios y vinculados a regulaciones, que se seguirá para la investigación de los riesgos de cumplimiento existentes y emergentes inherentes a las diferentes transacciones iniciadas, procesadas o ejecutadas por la institución financiera.
El programa de investigación de transacciones basadas en el riesgo debe ser revisado por la MLRO y el Comité de Cumplimiento, para garantizar que todos los posibles riesgos de LA/FT y otros riesgos de delitos financieros estén cubiertos, con procedimientos y mapeo con leyes y reglamentos.
Reflexiones finales
El desarrollo de un programa de investigación basado en el riesgo, particularmente en el contexto de la lucha contra el lavado de dinero (AML), es crucial para garantizar un marco sólido y eficaz para identificar, investigar y denunciar transacciones sospechosas. Su estructura debe comprender varios componentes clave, como procedimientos de investigación, gestión de pruebas, requisitos de informes internos y externos, y un profundo conocimiento de las leyes y reglamentos aplicables. Además, es indispensable fomentar una fuerte cultura de riesgo regulatorio y cumplimiento dentro de la institución.
El programa debe ser lo suficientemente completo y su énfasis debe estar en las posibles consecuencias del incumplimiento, que pueden afectar significativamente la reputación, la base de clientes y la rentabilidad de una institución. Además, las revisiones periódicas por parte del Oficial de Informes de Lavado de Dinero (MLRO) y el Comité de Cumplimiento son vitales para garantizar la relevancia y eficacia continuas del programa para abordar los riesgos emergentes relacionados con el lavado de dinero, el financiamiento del terrorismo y otros delitos financieros.
