¿Qué es un enfoque basado en el riesgo? Un enfoque basado en el riesgo significa que organizaciones como los bancos y las instituciones financieras identifican, evalúan y comprenden el riesgo de blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo al que están expuestos y adoptan las medidas de mitigación adecuadas en función del nivel de riesgo. ¿Cómo funciona diariamente un programa de cumplimiento de la normativa de lucha contra el blanqueo de capitales en una organización cuando se utiliza el enfoque basado en el riesgo?
¿Qué es un enfoque basado en el riesgo?
La idea operativa del enfoque basado en el riesgo es sencilla. Identifica los mayores riesgos de cumplimiento para su organización y los convierte en la prioridad de los controles, políticas y procedimientos. Una vez que el programa de cumplimiento AML de su organización reduce esos riesgos más altos a niveles aceptables, se pasa a los siguientes riesgos más bajos.
Uno puede ver por qué un enfoque basado en el riesgo es tan útil. Los mayores riesgos de cumplimiento de una organización serán los que causen más trastornos en caso de que se produzcan: tiempo invertido en investigaciones, dinero gastado en acuerdos normativos, titulares no deseados, asociaciones empresariales en peligro, etc. Si hay algo que los altos ejecutivos odian, es una interrupción de su negocio. Entonces, operativamente, un enfoque basado en el riesgo tiene mucho sentido.
Nuevas directrices RBA del GAFI
El Enfoque basado en el riesgo (RBA) Aplica efectivamente el GAFI Normas Internacionales para Combatir el Blanqueo de Capitales y el Terrorismo, adoptadas en 2012. El GAFI ha actualizado su anterior directriz del Banco de la Banca para el Desarrollo de la Nación para el sector financiero a partir de 2007 a fin de armonizarla con los nuevos criterios del GAFI y reflejar la experiencia adquirida por los organismos públicos y el sector privado en la aplicación del Banco de la Banca de China a lo largo del tiempo.
Esta versión actualizada se centra en el sector bancario, mientras que se preparará un asesoramiento independiente para el sector de los valores. El GAFI también llevará a cabo una revisión de sus otros documentos de directrices RBA, todos ellos basados en las Recomendaciones de 2003.
Se espera que las instituciones financieras identifiquen, analicen y comprendan los riesgos de LD/FT a los que están expuestas en el marco de la estrategia ALD/CFT del RBA, y que apliquen las medidas ALD/CFT adecuadas que sean proporcionales a los riesgos para reducirlos con éxito. Las instituciones financieras deben examinar y esforzarse por comprender cómo influirán los riesgos de BC/FT que descubran al analizar los riesgos de BC/FT. Por lo tanto, la evaluación de riesgos sirve como base para el despliegue sensible al riesgo de los controles ALD / CFT.
El RBA no es un enfoque de «fracaso cero»; puede haber ocasiones en las que una institución haya tomado todas las medidas razonables para identificar y mitigar los riesgos de ALD/CFT, pero todavía se utiliza para fines de LD o FT. El RBA no exime a las instituciones financieras de mitigar los riesgos de BC/FT, que se consideran bajos durante el proceso de evaluación del riesgo.
El GAFI hace más hincapié en el RBA
El GAFI actualizó sus Recomendaciones para seguir reforzando las salvaguardias mundiales y proteger aún más la integridad del sistema financiero, proporcionando a los gobiernos herramientas más sólidas para actuar contra la delincuencia financiera. El GAFI hizo mayor hincapié en el enfoque RBA de la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo para prevenir los riesgos de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo y proporcionar una supervisión eficaz. Mientras que las Recomendaciones de 2003 preveían la aplicación de un RBA en algunas áreas, las Recomendaciones de 2012 consideran que el RBA es la base esencial del marco ALD/CFT de una institución financiera. Este es un requisito importante que se aplica a todas las recomendaciones pertinentes del GAFI.
De acuerdo con las 40 Recomendaciones del GAFI, el enfoque RBA permite a las instituciones financieras adoptar un conjunto de medidas más flexibles para orientar sus recursos de manera más eficaz y aplicar medidas preventivas que sean proporcionales a la naturaleza de los riesgos, para centrar sus esfuerzos de manera más efectiva.
La Recomendación 1 del GAFI establece el alcance del enfoque de la RBA, que se aplica en relación con: quién y qué debe estar sujeto al régimen ALD / CFT.
Un régimen eficaz basado en el riesgo se basa en el enfoque legal y reglamentario de la organización, la naturaleza, la diversidad y la madurez del programa de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, y su perfil de riesgo, y los refleja. La identificación y evaluación por parte de los bancos de su propio riesgo de blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo debe considerar las evaluaciones de riesgo nacionales y tener en cuenta el marco jurídico y reglamentario nacional, incluidas las áreas de riesgo significativo prescrito y las medidas de mitigación definidas a nivel jurídico o reglamentario. Cuando los riesgos de LA/FT sean más elevados, las instituciones financieras deben aplicar una diligencia debida reforzada, aunque la legislación o la reglamentación nacionales podrían no prescribir exactamente cómo deben mitigarse estos riesgos más elevados.
¿Qué tan flexible es el RBA?
Esta flexibilidad permite un uso más eficiente de los recursos, ya que las organizaciones pueden decidir la forma más eficaz de mitigar los riesgos de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo que han identificado. Les permite concentrar sus recursos y tomar medidas reforzadas en situaciones en las que los riesgos son mayores. También pueden aplicar medidas simplificadas en actividades de menor riesgo. La aplicación del enfoque basado en el riesgo evitará las consecuencias de un comportamiento inadecuado en la eliminación del riesgo.
Los reguladores abogan por un enfoque basado en el riesgo por otra razón: demuestra que las organizaciones comprenden el riesgo de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo al que están expuestas. Por el contrario, si el regulador local de una organización tiene la impresión de que tal vez una determinada organización ve el cumplimiento de la lucha contra el blanqueo de capitales como un elemento de la lista de comprobación para dejar atrás, pone a la organización en una posición mucho peor. Los reguladores podrían empezar a cuestionar la sinceridad de la organización en cuanto al cumplimiento de las normas de lucha contra el blanqueo de capitales, así como la eficacia de las medidas correspondientes.
Reflexiones finales
Su régimen de cumplimiento debe incluir una evaluación y documentación de los riesgos de blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo de forma adecuada para usted. Esto se suma a los requisitos de identificación de clientes, mantenimiento de registros y presentación de informes. Un enfoque basado en el riesgo es un método para identificar posibles riesgos elevados de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo y desarrollar estrategias de mitigación.
