El lugar y el papel de la gestión del cumplimiento en el gobierno corporativo es muy importante. El gobierno corporativo es un sistema de relaciones que determina los procedimientos para la toma de decisiones sobre la actividad de una empresa y el ejercicio del control. La importancia del gobierno corporativo consiste en el hecho de que es uno de los elementos clave para el éxito de la actividad de una empresa. Sin la construcción de un sistema eficaz de gobierno corporativo, la empresa no puede alcanzar sus objetivos establecidos.
Gestión del cumplimiento
El cumplimiento es una parte integral del sistema general de gestión de riesgos de una empresa, que, a su vez, es una parte integral del sistema de gobierno corporativo de una empresa.
Actualmente, el modelo adoptado por el Instituto Internacional de Auditores Internos se utiliza con mayor frecuencia para determinar el lugar y el papel del cumplimiento y la gestión de riesgos en el sistema de gobierno corporativo de una empresa.
Este modelo se llama «Tres líneas de defensa«. Según este modelo:
- La primera línea de defensa son las unidades de negocio y los propietarios de riesgos que toman medidas de gestión primarias.
- La segunda línea de defensa son las unidades de gestión de riesgos que apoyan y monitorean la primera línea.
- La tercera línea de defensa es una auditoría interna que proporciona una confirmación independiente y objetiva del buen funcionamiento de la primera y segunda línea de defensa.
De acuerdo con «Tres líneas de defensa», una unidad de cumplimiento debe estar en la segunda línea, ya que es el cumplimiento el que monitorea y controla la eficacia con la que se gestionan los riesgos de cumplimiento. El cumplimiento efectivo es importante en el gobierno corporativo porque se gestionan los riesgos de cumplimiento.
Reflexiones finales
Las corporaciones responsables utilizan un sistema de controles y equilibrios para alinear los objetivos de rentabilidad con las preocupaciones y riesgos éticos de las partes interesadas que compiten entre sí. En este contexto, el enfoque inclusivo más común es ejecutar el gobierno corporativo desde el punto de vista del cumplimiento.
De un vistazo, el gobierno corporativo establece el marco o enfoque general de gestión que determina la dirección de una organización y cómo una empresa se posiciona para cumplir con sus obligaciones internas y externas. Es una colección de procesos que rigen cómo se dirige, administra o controla una empresa. Por el contrario, el cumplimiento corporativo garantiza que las empresas sigan requisitos legales, reglamentarios, contractuales o de políticas específicos.
