Medidas de diligencia debida simplificadas

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Las medidas simplificadas de diligencia debida. Supongamos que una organización llega a la conclusión de que, sobre la base de su evaluación de riesgos, la conexión comercial o la transacción ofrece un riesgo mínimo de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo. En ese caso, puede utilizar la diligencia debida simplificada (o SDD) Es crucial destacar que las medidas de SDD no implican la diligencia debida. La organización tendrá que mantener una base de datos de información sobre los clientes por necesidades operativas. Las medidas de adeudos directos SEPA permitidas han sido cuestionadas en algunas Evaluaciones Mutuas, en particular las relacionadas con los Estados miembros de la UE.

Medidas De Diligencia Debida Simplificadas

Medidas de diligencia debida simplificadas

Como regla general, los clientes deben estar sujetos a toda la gama de medidas de DDC, incluida la necesidad de identificar al beneficiario final. Sin embargo, hay situaciones en las que el peligro de blanqueo de capitales o de financiación del terrorismo se reduce, como cuando la información sobre el nombre y el beneficiario efectivo de un cliente es de dominio público o cuando existen comprobaciones y controles adecuados en otros sistemas nacionales. En estos casos, puede ser justo que un gobierno permita a sus instituciones financieras utilizar métodos de DDC más simples o reducidos para identificar y confirmar la identidad del cliente y del beneficiario final.

Algunos ejemplos de clientes a los que se les podrían aplicar medidas de DDC simplificadas o reducidas son

  • una institución financiera regulada/supervisada por el Banco Central;
  • una empresa financiera no bancaria (NBFC) regulada/supervisada por la Comisión de Valores y Bolsa o SEC;
  • una entidad gubernamental, administraciones públicas o empresas;
  • una entidad que cotice en cualquier bolsa de valores;
  • una institución financiera sujeta a los requisitos de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo, de acuerdo con las recomendaciones del GAFI, y supervisada en cuanto al cumplimiento de dichos controles;
  • una empresa pública sujeta a requisitos de divulgación reglamentaria; y
  • una administración o empresa pública.

Por lo general, el SDD se realiza cuando el riesgo es insignificante o bajo para un cliente, y el riesgo de delito financiero, como el blanqueo de capitales, también es insignificante. En este tipo de diligencia debida sólo se realiza la identificación y no se requiere la verificación. En consecuencia, las Notas Interpretativas de la Recomendación 10 de las Recomendaciones del GAFI aclaran los requisitos en los siguientes términos.

Las medidas simplificadas deben ser proporcionales a los factores de menor riesgo (por ejemplo, las medidas simplificadas podrían referirse únicamente a las medidas de aceptación del cliente o a aspectos de la supervisión continua). Algunos ejemplos de posibles medidas son:

  • Verificar la identidad del cliente y del beneficiario efectivo tras el establecimiento de la relación comercial (por ejemplo, si las transacciones de la cuenta superan un umbral monetario definido);
  • Reducir la frecuencia de las actualizaciones de identificación de los clientes;
  • Reducir el grado de control continuo y examinar las transacciones en función de un umbral monetario razonable;
  • No recoger información específica o llevar a cabo medidas concretas para comprender el propósito y la naturaleza prevista de la relación comercial, sino inferir el propósito y la naturaleza del tipo de transacción o relación comercial establecida.

La diligencia debida simplificada es el nivel inicial de diligencia debida realizado sobre un cliente (persona física o jurídica). Por lo general, este tipo de cliente conlleva menos riesgos. Este tipo de diligencia debida también se lleva a cabo cuando el producto ofrecido por una organización no entraña ningún riesgo significativo.

Por ejemplo, sólo se requiere un SDD si una organización tiene tratos con cualquier empresa reputada con una gobernanza adecuada, una figura pública o una entidad cotizada o regulada. Empresas como Amazon y Nike son mundialmente reconocidas, y se reservan como clientes de bajo riesgo. Por lo tanto, una organización puede confiar también en el valor de la marca de su cliente.

Tener un menor riesgo de blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo a efectos de identificación y verificación no significa automáticamente que el mismo cliente tenga un menor riesgo para todos los tipos de medidas de DDC, en particular para el seguimiento continuo de las transacciones.

Supongamos que se establece que esas empresas o profesiones están sujetas a requisitos de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo coherentes con las Recomendaciones del GAFI y que están sujetas a sistemas eficaces para supervisar y garantizar su cumplimiento de esos requisitos. En estos casos, las medidas de DDC simplificadas o reducidas podrían aplicarse también a los titulares reales de las cuentas mancomunadas en manos de empresas o profesiones no financieras designadas.

Las medidas de DDC simplificadas pueden aplicarse en los casos en que se demuestre un bajo riesgo de blanqueo de capitales y de financiación del terrorismo, pero esto debería equivaler a una exención o a la ausencia de DDC. Las instituciones financieras pueden aplicar medidas de DDC simplificadas para evaluar los riesgos de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo y otros factores de riesgo, por ejemplo, tipos de clientes o países. Se diseñarán y aplicarán diferentes niveles de control según las categorías de riesgo identificadas.

Reflexiones finales

La diligencia debida simplificada es un término utilizado en el Reglamento de 2007 para significar que una empresa no está obligada a aplicar las medidas estándar de diligencia debida con respecto al cliente descritas en el Reglamento 7 si tiene motivos razonables para creer que un cliente entra en las categorías pertinentes.

Las empresas a las que se les permite utilizar las exenciones de diligencia debida simplificada, pero que consideran que existe un mayor riesgo de blanqueo de capitales en un caso concreto, deben utilizar sus procesos de diligencia debida estándar o reforzada.

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