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Perfil y motivos de los estafadores digitales

Posted in Investigación forense on diciembre 26, 2023
Digital Fraudsters

Los estafadores digitales, también conocidos como ciberdelincuentes o hackers, pueden tener diversos perfiles y motivos. Se han hecho varios intentos para medir la escala del fraude digital en el pasado, pero compilar estadísticas confiables sobre incidentes de fraude digital no es fácil. Como una de las características clave del fraude digital es el engaño o el engaño, generalmente es muy difícil identificar la escala del problema.

La débil estructura de gobierno, o la junta directiva y la alta gerencia corrupta, también se consideran una de las razones clave por las que los fraudes, como los fraudes digitales, ocurren en una organización. El consejo de administración marca la pauta desde arriba. Son responsables de contratar un equipo adecuado y experimentado de profesionales como equipo de gestión para ejecutar los asuntos comerciales diarios de la empresa.

Puede haber una posibilidad de que la junta directiva o la alta gerencia comprendan un equipo fuerte de profesionales, pero son corruptos. Esto sucede cuando todos los miembros de la junta son de una familia similar o tienen relaciones sólidas entre sí fuera de las actividades comerciales. Pueden desarrollar procesos y políticas para que sea más fácil inducir a la gerencia o a los empleados a trabajar para ellos y proporcionarles beneficios financieros directos e indirectos mediante la manipulación de datos digitales o información almacenada en los sistemas de información. En tales casos, la alta gerencia o los empleados involucrados también obtienen varios incentivos indirectos de la junta para realizar el trabajo deseado según las instrucciones de la junta.

Estafadores Digitales

Perfil y motivos de los estafadores digitales

La junta corrupta de una empresa requiere que todos los empleados, incluida la alta gerencia, trabajen de acuerdo con el deseo de la junta. Cuando un empleado o miembro de la gerencia niega o trabaja en contradicción con las instrucciones de la junta, dicho empleado es despedido o amenazado con ser despedido.

Es necesario tener en cuenta los siguientes factores:

  • La motivación de los posibles estafadores digitales y las condiciones bajo las cuales racionalizaron su comportamiento
  • Oportunidades disponibles para cometer fraude digital
  • Capacidad técnica y energética de los estafadores digitales
  • El riesgo esperado de descubrimiento de la actividad de fraude digital después de que se haya realizado
  • Consecuencias del descubrimiento de fraude digital, como sanciones, castigos

El Triángulo del Fraude es un modelo que reúne varios de estos aspectos, y el modelo nos dice que el fraude generalmente resulta de una combinación de tres factores, que son los siguientes:

  • Motivación
  • Oportunidad
  • Racionalización

Los estafadores pueden ser profesionales u oportunistas. Pueden estar motivados para cometer fraude en el lugar de trabajo para satisfacer sus necesidades y deseos financieros o brindarles la oportunidad de aprovechar y obtener beneficios personales. Algunos estafadores racionalizan sus actividades fraudulentas.

A continuación se describen los componentes del triángulo de fraude.

Motivación

La motivación se basa en la codicia o en la necesidad del estafador, incluido el estafador digital. La codicia sigue siendo la principal causa de fraude en muchos países y jurisdicciones. Muchas personas se enfrentan o tienen la oportunidad de cometer un fraude.

La personalidad, el conocimiento y el temperamento del estafador les permiten cometer el fraude con confianza, y no son personas asustadas. También puede existir la posibilidad de que las personas buenas puedan caer en la mala compañía de los delincuentes que les hacen cometer fraude en los lugares de trabajo o en las empresas donde trabajan estas buenas personas.

Por ejemplo, un empleado del banco puede ser utilizado por el delincuente para transferir dinero de un lugar a otro abriendo una cuenta bancaria sin ninguna diligencia debida del delincuente.

Estafadores Digitales

Oportunidad

El fraude suele ocurrir en empresas con un sistema de control interno débil y medidas de seguridad deficientes implementadas. Los estafadores explotan el débil sistema de control interno y realizan actividades para obtener beneficios.

El establecimiento de controles internos sólidos es responsabilidad del consejo de administración y la alta dirección de la empresa. Sin procesos y controles apropiados y sólidos, las operaciones de la empresa u organizaciones no pueden ejecutarse, causando diversas pérdidas a la empresa, como pérdidas operativas, de reputación y financieras. La situación financiera de la empresa se deteriora si no hay controles internos adecuados.

Un sistema de control interno débil significa una estructura de gobierno débil y políticas y procesos deficientes. Debido a la debilidad del sistema de control interno, la organización está expuesta a varios tipos de riesgos, como:

  • Riesgo financiero
  • Riesgo de reputación
  • Riesgo operativo
  • Riesgo legal
  • Riesgo normativo, y
  • Riesgo estratégico

Racionalización

Varias personas obedecen las leyes y reglamentos del país porque creen que el cumplimiento de las leyes y reglamentos es su principal responsabilidad. Estas personas tienen miedo de ser expuestas si se encuentran en cualquier actividad ilegal o incumplimiento de cualquier ley o regulación.

Sin embargo, algunas personas pueden racionalizar actos y acciones fraudulentas de la siguiente manera:

  • Necesario, especialmente cuando se hace para el negocio
  • Inofensivo: porque la víctima es lo suficientemente grande como para absorber el impacto, o
  • Justificado: porque «la víctima se lo merecía» o «porque fui maltratado».

De hecho, la mayoría de los fraudes no se identifican o pasan desapercibidos, e incluso cuando se ha encontrado un fraude, es posible que no se informe de manera adecuada u oportuna. Una razón puede ser que una empresa que ha sido víctima de fraude no quiere asumir la carga de las pérdidas de reputación. Otra razón es suprimir los riesgos reputacionales de los casos de fraude y los casos que no se informan públicamente. Las empresas también se enfrentan al reto de distinguir entre fraude y descuido. El descuido puede ser los registros contables deficientes o no registrar las transacciones financieras a tiempo, causando problemas de capital de trabajo.

No hay duda de que los elementos de fraude digital están presentes en casi todas las organizaciones, lo cual es un problema grave. Los resultados de la investigación y la encuesta pueden no dar una imagen completa, pero no podemos negar que los elementos de fraude no están presentes si los casos no se informan.

Varios fraudes digitales pasan desapercibidos y las pérdidas reales y los costos indirectos para el negocio, como los costos de administración o el daño a la reputación, que pueden ser significativos, no se destacan, lo que también suprime la escala del fraude en un país, estado o industria en particular. Por lo tanto, es difícil poner un costo total en el fraude basado en cualquier encuesta o resultados relacionados.

Uno de los conceptos erróneos sobre el fraude digital es que es un delito sin víctimas. Sin embargo, los casos e incidentes de fraude digital pueden tener diversos efectos psicológicos y sociales en las personas, las empresas y la sociedad. Por ejemplo, cuando se identifica un caso de fraude significativo, generalmente destruye la reputación y la misión estratégica de la empresa, y numerosas personas, incluidos los empleados y otras empresas o partes interesadas relacionadas, se ven afectadas.

Además de los empleados que trabajan en una empresa en la que se ha detectado y denunciado un fraude importante, los empleados de los proveedores pueden verse afectados a causa de futuros pedidos. Otras partes interesadas, como los acreedores, incluidos los bancos, se ven afectadas indirectamente debido a la falta de pago de las cuotas oportunas contra los préstamos obtenidos por la empresa donde se informa del caso de fraude significativo.

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Reflexiones finales

Los estafadores digitales son individuos o grupos de personas que participan en actividades fraudulentas utilizando tecnología digital, como Internet y dispositivos móviles. Estos estafadores utilizan varias tácticas para engañar a las personas para que revelen información confidencial, como contraseñas, detalles de cuentas bancarias e información de tarjetas de crédito.

Algunos tipos comunes de fraude digital incluyen estafas de phishing, donde los estafadores envían correos electrónicos o mensajes para engañar a las personas para que revelen su información personal, así como el robo de identidad, donde los estafadores roban la identidad de una persona para acceder a sus cuentas financieras o realizar compras fraudulentas. Los estafadores digitales también pueden usar malware o virus para obtener acceso al dispositivo o red de una víctima, lo que les permite robar información o instalar software adicional para facilitar sus actividades delictivas.

Para protegerse del fraude digital, es importante tener cuidado al compartir información personal en línea y usar contraseñas seguras y autenticación de dos factores cuando sea posible. También es importante mantener el software y los programas antivirus actualizados para ayudar a prevenir infecciones de malware y virus.