Es necesario elaborar y aplicar políticas y procedimientos de control de las sanciones para prevenir la aparición de riesgos o incumplimientos de sanciones. El programa de cumplimiento de sanciones comprende diferentes componentes interrelacionados que juntos forman un conjunto de reglas y principios para la junta y la administración, para prevenir la ocurrencia de riesgos e incumplimientos de sanciones.
Políticas y procedimientos de control de sanciones
Los componentes más amplios del programa de cumplimiento de sanciones incluyen:
- Una cultura de cumplimiento y un tono fuerte desde arriba
- Elaboración de políticas y procedimientos de cumplimiento de las sanciones
- La contratación de un Oficial de Cumplimiento de Sanciones dedicado
- Realización de la evaluación de riesgos
- Educación y formación de los empleados
La obligación interna de prevenir los delitos financieros por parte de la gerencia y todos los empleados, el liderazgo ejecutivo y los miembros de la gobernanza deben desarrollar e implementar las políticas y procedimientos de cumplimiento de sanciones relevantes.
Las políticas de cumplimiento de las sanciones sirven como un principio de cumplimiento más amplio. La aplicación de políticas, procedimientos y controles ayuda en la prevención de riesgos de sanciones y garantiza que la administración y los empleados cumplan con los requisitos reglamentarios.
Se requiere que las políticas, procedimientos y controles de cumplimiento de sanciones sean definidos adecuadamente por la Administración y revisados por la Junta Directiva. La Junta aprueba las políticas de sanciones y requiere una comprensión de la estructura, la complejidad de los productos y servicios, las jurisdicciones de los clientes y otros aspectos operativos. Es necesario que se comprendan porque los riesgos de las sanciones también se relacionan con estos factores más amplios.
Las políticas, procedimientos y controles de sanciones se desarrollan sobre la base del enfoque basado en el riesgo, para priorizar los riesgos y aplicar los controles de cumplimiento pertinentes relacionados con las sanciones, que incluyen:
(1) Establecer requisitos y diseñar controles basados en la capacidad demostrada para identificar y mitigar los riesgos específicos de sanciones que enfrenta la organización.
(2) Proporcionar información útil a las autoridades competentes pertinentes, según lo prescrito por los requisitos reglamentarios aplicables.
Como el incumplimiento puede ser cometido por cualquier persona, incluidos los empleados, clientes, otras partes interesadas y el público en general. Las actividades de los delincuentes deben identificarse mediante el control de las sanciones.
Reflexiones finales
Las políticas y procedimientos de cumplimiento de las sanciones hacen hincapié en la tolerancia cero para los incumplimientos normativos relacionados con las sanciones. Las políticas y procedimientos requieren la realización de una selección regular y periódica de sanciones de clientes, proveedores, empleados, contratistas u otros terceros. También se llevan a cabo procedimientos de selección de sanciones en las transacciones, especialmente las transacciones de categoría de alto riesgo, que podrían estar relacionadas con delitos financieros.
