¿Qué es el gobierno corporativo? El gobierno corporativo es el sistema que dirige y controla las organizaciones. Incluye la relación entre la junta directiva, los accionistas y otras partes interesadas y las implicaciones para la estrategia y el desempeño corporativo.
El gobierno corporativo es crítico porque examina cómo se comportan estos tomadores de decisiones, cómo pueden o deben ser monitoreados, y cómo pueden ser responsables de sus decisiones y acciones.
¿Qué es el Gobierno Corporativo?
El gobierno es el conjunto de reglas, controles, políticas y resoluciones que rigen el comportamiento corporativo. Los accionistas son partes interesadas importantes que afectan indirectamente a la gobernanza, pero no son ejemplos de gobernanza. La junta directiva es fundamental en la gobernanza, y puede desempeñar un papel importante en el establecimiento del tono apropiado y el entorno cultural en toda la organización.
La Junta Directiva
Una junta debe actuar de buena fe en el ejercicio de su responsabilidad neta de supervisión de su organización, incluida la realización de consultas para garantizar que exista una información corporativa y un sistema de informes. El sistema de presentación de informes es adecuado para asegurar a la junta que la información apropiada relacionada con el cumplimiento de las leyes aplicables llegará a su atención oportunamente y como una cuestión de rutina. Un sistema de informes corporativos es un elemento clave del programa de cumplimiento, que no solo mantiene informada a la junta directiva sobre las actividades de la organización, sino que también permite a una organización evaluar y responder a actividades potencialmente ilegales o inapropiadas.
Se alienta a las juntas a utilizar recursos públicos de cumplimiento ampliamente reconocidos como puntos de referencia para sus organizaciones. Las Directrices Federales para la Imposición de Penas y las directrices de la Organización de Cooperación y Desarrollo Económicos o de la OCDE pueden utilizarse para determinar qué funciones específicas pueden ser necesarias para cumplir con los requisitos de mantenimiento efectivo del tono en la parte superior. Las Directrices ofrecen incentivos para reducir y eliminar la conducta delictiva al proporcionar una base estructural a las organizaciones.
Se espera que una junta haga un esfuerzo significativo para revisar la idoneidad de los sistemas y funciones de cumplimiento existentes. Las juntas deben desarrollar un plan formal para mantenerse al tanto del entorno regulatorio en constante cambio.
Desde la perspectiva del cumplimiento, entre otras, las juntas también deben realizar las siguientes actividades:
- Definir los roles y relaciones, incluyendo los de la función de cumplimiento, función legal, auditoría interna, recursos humanos, función de mejora de calidad, etc.
- La junta debe establecer y hacer cumplir las expectativas para recibir tipos particulares de información relacionada con el cumplimiento de varios miembros de la administración con respecto a los esfuerzos de mitigación de riesgos y cumplimiento de la organización.
- Identificar y auditar áreas de riesgo potencial.
- Fomentar la rendición de cuentas y el cumplimiento.
Algunas de las fallas corporativas involucraron a directores que recibieron bonos excesivos mientras la compañía experimentaba recesiones económicas y operativas. Tales incidentes fueron vistos negativamente por el público y resultaron en pérdidas de reputación. Se debe formar un comité de remuneración para garantizar que no se paguen salarios excesivos a los directores y funcionarios.
Desde una perspectiva de tono ético, la responsabilidad importante de la junta es la selección y el nombramiento del CEO, que es la cara de la organización.
El CEO
Los funcionarios ejecutivos, particularmente los CEO, fueron las principales figuras detrás de los grandes fracasos corporativos. Los CEOs suelen marcar la pauta desde arriba a través de mensajes y otras actividades que influyen en factores relacionados con el entorno de control. El CEO proporciona orientación y liderazgo a los empleados.
Los valores organizacionales afectan las decisiones de las personas y, en última instancia, el camino de la empresa. El papel del CEO es definir claramente estos valores y garantizar que estén incorporados en toda la organización. Cada empresa tiene sus valores, y depende de los CEO inculcarlos en cada empleado, lo que comienza con obtener el apoyo del liderazgo senior para ayudar a dar forma a la cultura.
Los comportamientos de los CEO, como asistir a programas de desarrollo, participar en discusiones grupales y estar presente y accesible, refuerzan los valores. La definición de valores no ocurre enviando una sola nota; Sucede cuando constantemente te comportas, actúas y tomas decisiones que apoyan esos valores.
Cuando los empleados ven al CEO actuar de una manera que ejemplifica los valores de la empresa, resuena con ellos y los inspira a hacer lo mismo. Cuando ven discrepancias, les dice que su comportamiento no tiene sentido porque el CEO no está caminando el camino; por lo tanto, es fundamental que un CEO sea consistente tanto en sus acciones como en sus comunicaciones.
El Director de Cumplimiento
El papel del Director de Cumplimiento o CCO para establecer el tono correcto en la parte superior es significativo. El CCO debe ser una persona de alto nivel con la autoridad adecuada para reforzar el tono requerido en la parte superior y mantener una cultura de cumplimiento necesaria. El CCO debe contar con recursos y herramientas adecuados para garantizar que el programa de ética y cumplimiento sea efectivo y sostenible. El papel del CCO es esencial en áreas como educación y capacitación, comunicaciones, verificación de antecedentes, informes, monitoreo y desarrollo de políticas y procedimientos.
El CCO es el líder que los empleados buscan cuando tienen preocupaciones éticas. CCO juega un papel crucial en la creación de una cultura de «hablar» que es un elemento esencial del tono en la parte superior. Además, los mejores CCO buscan oportunidades para que el CEO comunique mensajes clave de ética y cumplimiento en las comunicaciones internas y externas. También ayudan activamente a la junta a comprender y llevar a cabo su papel de establecer el tono en la parte superior.
Muchas organizaciones enfrentaron una crisis ética en el pasado y aumentaron sus esfuerzos de cumplimiento por un tiempo limitado. Más tarde redujeron el papel del CCO a uno de administración. Este tipo de respuesta a corto plazo fue arriesgada. Las organizaciones que se toman en serio el cumplimiento confían a sus CCO la creación de procesos y una mentalidad que inculca integridad en la cultura de la empresa.
Reflexiones finales
El gobierno corporativo es el sistema que dirige y controla las empresas. El gobierno de sus empresas es responsabilidad de sus consejos de administración. El papel de los accionistas en la gobernanza es nombrar directores y auditores y garantizar que exista una estructura de gobernanza adecuada. Las responsabilidades del consejo de administración incluyen establecer los objetivos estratégicos de la empresa, proporcionar liderazgo para ponerlos en práctica, supervisar la gestión empresarial e informar a los accionistas sobre su administración.
Por tanto, el gobierno corporativo se refiere a lo que hace el consejo de administración de una empresa y a cómo establece los valores de la misma, y debe distinguirse de la gestión operativa diaria de la empresa por parte de los ejecutivos a tiempo completo.
