La base de una organización saludable se basa en el buen cumplimiento y el gobierno corporativo. El gobierno corporativo se refiere a los principios que guían la acción, mientras que el cumplimiento corporativo se refiere al conjunto de acciones prácticas que deben tomarse para participar en el entorno empresarial. Esto implica garantizar que las prácticas comerciales estén en línea con los mandatos gubernamentales, lo que a menudo requiere consultar con especialistas externos.

Cuando se inicia el negocio, se esfuerza por lograr ganancias y minimiza los costos, lo que está en línea con la naturaleza del negocio, pero debe ser reevaluado.

Cumplimiento y Gobierno Corporativo

El mundo corporativo creía que los intereses de los líderes de la empresa tenían prioridad sobre los intereses de los empleados y clientes. Los investigadores y las fuerzas políticas comenzaron a discutir exactamente cómo hacer negocios y para quién debería administrarse este negocio. Debe prestarse especial atención a las empresas del sector público.

El gobierno corporativo surgió debido a la insatisfacción pública con la forma en que se administraban las empresas, lo que condujo a un entorno de trabajo desprotegido, un sistema financiero desequilibrado y un desprecio por los intereses de la mayoría. Sin embargo, una de las principales fuerzas que degeneraron la necesidad de un gobierno corporativo fue el estilo de gobierno que condujo a las crisis financieras. La crisis económica, la quiebra de Enron y el colapso de 2008 mostraron que la falta de control interno, la falta de transparencia del estado de cosas en la empresa y el débil papel de los auditores eran demasiado caros.

Para superar las consecuencias, las organizaciones comenzaron a desarrollar herramientas para fortalecer los sistemas de control interno, el gobierno corporativo, la gestión de riesgos y el cumplimiento normativo.

El cumplimiento normativo es parte del gobierno corporativo, y su función principal es dirigir los esfuerzos para garantizar que los empleados y las partes interesadas no violen las normas y regulaciones. El cumplimiento protege a la empresa de la interferencia del gobierno.

Desde un punto de vista general, la función de cumplimiento es asignada por el consejo de administración, cuya obligación incluye la protección contra actividades ilegales. También incluye estatutos regulatorios sustantivos, orientación de agencias administrativas, códigos de conducta, reglas corporativas y otras normas rectoras. El cumplimiento corporativo se extiende cuando la ley no contiene una definición legalmente significativa de cumplimiento.

La interrelación entre gobernanza y cumplimiento

La interrelación entre gobernanza y cumplimiento es obvia. Por ejemplo, si un organismo gubernamental obliga a la empresa a tener una unidad de cumplimiento, división, departamento o, al menos, un oficial de cumplimiento calificado responsable del cumplimiento de las disposiciones legales de gobierno corporativo. En ese caso, se plantean cuestiones relativas a la relación práctica y jurídica entre un departamento de cumplimiento o un encargado del cumplimiento y los dos consejos de administración de la empresa, a saber, el consejo de administración y el consejo de supervisión.

Supongamos que un consenso clasifica el deber de cumplir con las disposiciones legales como una tarea de gestión, lo que significa que la función de cumplimiento debe estar bajo el control de la administración porque la administración del negocio es la responsabilidad principal de la administración. El oficial de cumplimiento debe tener una posición independiente en el departamento de cumplimiento como parte integral. Se plantea una cuestión de equilibrio entre la independencia y la subordinación de la función de cumplimiento.

Por ejemplo, en el Derecho de sociedades alemán, la dirección de una sociedad anónima tiene un deber de legalidad en la medida en que debe cumplir con la ley aplicable. Este deber cubre el cumplimiento de la ley y los artículos de incorporación por parte de la administración. También incluye la responsabilidad de administrar la empresa para que se asegure el cumplimiento de las disposiciones legales y los artículos de incorporación.

El cumplimiento es una parte indispensable de la gestión. Por lo tanto, es más relevante entenderlo como un deber de controlar la legalidad. Si la función principal del cumplimiento es la de «control» sobre las cuestiones de cumplimiento, entonces plantea preguntas con respecto a la tarea de control por parte de la junta. Inmediatamente plantea la cuestión de la estructura de control interno de la empresa.

Reflexiones finales

En conclusión, el mejor enfoque es entender la gobernanza como parte de la función de control de la administración. Por lo tanto, el gobierno corporativo es esencial para el cumplimiento, asegurando que se entreguen la cultura, los estándares y los resultados adecuados para los clientes, y para los reguladores preocupados por la entrega práctica y consistente de los objetivos regulatorios.

Los consumidores pueden desarrollar un interés en el gobierno de una empresa mientras deciden si emprender negocios o comprar sus servicios. Del mismo modo, un comprador potencial puede llevar a cabo la debida diligencia sobre la gobernanza como un indicador de perspectivas. Los inversores de todo tipo pueden tomar todas las medidas de gobierno corporativo como un indicador para evaluar la salud y la sostenibilidad más integrales de una inversión potencial.