¿Qué son los informes de actividades sospechosas? Las normas de cumplimiento de los mercados, como el SAM, amplían el alcance de la obligación de informar sobre las transacciones sospechosas a la autoridad competente pertinente. La obligación de informar se extiende a las órdenes sospechosas, a la modificación y/o cancelación de operaciones u órdenes, y a las operaciones y órdenes de derivados OTC.
¿Qué son los informes de actividad sospechosa?
El SAM también exige a los gestores del mercado, a las empresas de inversión y a las personas que organizan o ejecutan operaciones de forma profesional que establezcan y mantengan sistemas y procedimientos eficaces para prevenir y detectar el abuso de mercado real o en grado de tentativa y que lo comuniquen a la autoridad competente sin demora.
La Red de Ejecución de Delitos Financieros (FinCEN), después de haber consultado a las partes interesadas de la Comisión del Mercado de Valores de Estados Unidos y de la Comisión de Comercio de Futuros de Materias Primas (CFTC), emitió orientaciones para que, en virtud de los requisitos reglamentarios de la Ley de Secreto Bancario (BSA), los corredores de valores y los corredores de productos básicos puedan compartir la Informes de actividades sospechosas (SAR) con las entidades matrices, tanto nacionales como extranjeras.
Presentador de un SAR
Se prohíbe al presentador de un RAS notificar a cualquier persona implicada en la actividad o transacción sospechosa que la actividad y la transacción han sido notificadas. Los reglamentos emitidos por la FINCEN han interpretado la disposición de confidencialidad en el sentido de que, en general, se prohíbe a los agentes de valores o a los corredores de introducción de productos básicos revelar el RAS, excepto cuando dicha revelación sea solicitada por las autoridades encargadas de hacer cumplir la ley, y por los organismos que regulan el sector de los valores y los futuros, o por la FINCEN.
Los agentes de valores, o los corredores de introducción que presenten un RAS pueden revelar a las empresas de su grupo que la información sobre el cliente y la transacción (s) son reportados. Para cumplir con las responsabilidades del SAR, las empresas matrices pueden tener una necesidad válida de revisar el cumplimiento por parte de los corredores de valores o introducir un corredor que tenga requisitos legales para identificar y reportar actividades sospechosas. El corredor de valores, los agentes de futuros o el corredor de introducción pueden compartir un SAR con la empresa matriz. Si la estructura corporativa de un corredor de valores, o agente de futuros, incluye varias empresas matrices, el RAS de la institución de presentación puede ser compartido con cada empresa del grupo.
FinCen
El FinCEN no ha tomado una posición definitiva en cuanto a si un corredor de valores, agentes de comisión, un corredor de introducción en los productos básicos se les permite revelar a las empresas dentro de su grupo, el propio SAR. La conclusión de este asunto se convirtió en una cuestión importante, especialmente en un mercado financiero global.
Puede haber circunstancias en las que un agente de bolsa, comisionista o corredor de valores sea responsable de la divulgación de un RAS por parte de una empresa matriz receptora. Por lo tanto, las partes implicadas, como parte del programa contra el blanqueo de capitales, deben asegurarse de que se establezca un acuerdo de confidencialidad por escrito que especifique que la empresa matriz protegerá la confidencialidad del RAS mediante la aplicación de los controles de cumplimiento adecuados. El hecho de compartir un RAS con una empresa no estadounidense plantea cuestiones adicionales sobre la capacidad de la empresa extranjera para proteger el hecho de compartir o presentar el RAS según las leyes extranjeras aplicables.
Comisión de Valores y Bolsa
La FinCEN, en consulta con la Comisión de Valores y Bolsa (SEC) y la Comisión de Comercio de Futuros de Materias Primas, está estudiando si un RAS puede ser compartido con una empresa afiliada, dentro de los Estados Unidos o cuando la empresa afiliada se encuentra en el extranjero. Estas cuestiones deben resolverse mediante el acuerdo de confidencialidad.
La empresa matriz extranjera receptora no debe revelar más ningún RAS, ni el hecho de que se haya presentado, sin embargo, la empresa extranjera puede revelar sin permiso la información subyacente que no revele explícitamente que se ha presentado un RAS teniendo en cuenta los requisitos de las leyes y reglamentos aplicables.
Compartir un SAR con una empresa no estadounidense
El hecho de compartir un RAS con una empresa no estadounidense plantea cuestiones sobre la capacidad de la entidad extranjera para proteger el RAS a la luz de posibles solicitudes de divulgación en el extranjero que puedan estar sujetas a la legislación extranjera. Estas preocupaciones deberán abordarse en los acuerdos o convenios de confidencialidad.
Las entidades matrices extranjeras receptoras) no pueden revelar más informes de actividades sospechosas, ni el hecho de que se haya presentado dicho informe; sin embargo, la entidad (o entidades) matriz extranjera puede revelar sin permiso la información subyacente (es decir, la información sobre el cliente y las transacciones reportadas que no revelan explícitamente que se presentó un SAR.
Reflexiones finales
Un Informe de Actividades Sospechosas (SAR) o Informe de Transacciones Sospechosas (STR) en la regulación financiera es un informe realizado por una institución financiera sobre una actividad sospechosa o potencialmente sospechosa. Los criterios para determinar cuándo hay que informar varían según el país, pero en general son todas las transacciones financieras que no tienen sentido para la institución financiera; son inusuales para ese cliente en particular; o parecen hacerse únicamente para ocultar u ofuscar otra transacción distinta. El informe se presenta ante el organismo de lucha contra la delincuencia financiera de ese país, que suele ser un organismo especializado encargado de recopilar y analizar las transacciones e informar de ellas a las fuerzas del orden pertinentes.
