La realización de una evaluación inicial AML fuera del sitio de las transacciones bajo investigación implica una serie de pasos para determinar el nivel de riesgo que representan las transacciones. La evaluación de riesgos de LA/FT se define como el «proceso de comprensión y análisis de los riesgos de delitos financieros a los que la organización está ciertamente expuesta». La posibilidad de que ocurran riesgos de LA/TF requiere realizar evaluaciones de riesgos periódicamente.

La evaluación de riesgos AML fuera del sitio es un proceso para comprender el posible impacto y la probabilidad del problema del lavado de dinero y los riesgos de financiamiento del terrorismo. Esta evaluación inicial de AML ayuda al equipo de AML a identificar posibles riesgos de ML / TF inherentes a las transacciones que se investigarán. La evaluación requiere comprender la naturaleza y el tipo de transacción, y las partes interesadas relacionadas, incluidos el iniciador de la transacción y los beneficiarios. Los riesgos de LA/TF se evalúan para las evaluaciones de riesgos inherentes y residuales. Los factores de riesgo significativos de ML / TF se anotan y se separan para realizar un escrutinio detallado durante el proceso de investigación real.

Realización de la evaluación inicial AML fuera del sitio de las transacciones bajo investigación

La evaluación de riesgos de LA/FT es un proceso continuo y debe realizarse antes de cualquier investigación detallada de transacciones potencialmente sospechosas o series de transacciones, para evaluar las posibilidades de ocurrencia de fraude u otros delitos financieros.

Para una organización, los riesgos de ML / TF son incidentes y eventos potenciales que podrían ocurrir e influir en el logro de los objetivos y metas centrales de la organización. La evaluación de riesgos de ML / TF consiste en comprender la naturaleza de tales incidentes y eventos potenciales y tomar las medidas adecuadas para abordar las amenazas planteadas por dichos riesgos potenciales.

Diseñar estrategias de mitigación de riesgos basadas en una evaluación de riesgos es importante porque los incidentes de riesgo no abordados afectan negativamente a los diferentes perfiles de las organizaciones, como financieros, operativos y de reputación. Los marcos de evaluación de riesgos AML ayudan a realizar, evaluar e informar los resultados de la evaluación de riesgos. Para realizar la evaluación de riesgos se debe considerar la cultura organizacional y sus necesidades específicas.

Para detectar incidentes de lavado de dinero o financiamiento del terrorismo, se estudian todos los procesos y actividades para encontrar las debilidades de los controles y las posibles vías que pueden ser explotadas por los delincuentes.

Se crea la base de conocimientos para identificar posibles riesgos inherentes a delitos financieros en el negocio y las operaciones de la organización. La base de conocimientos se crea a través de reuniones y coordinación con personas de la organización. Dicha coordinación y reunión puede incluir entrevistas, debates y observaciones de los procesos y actividades. Los propietarios de procesos son las personas que poseen la base de conocimientos real de las operaciones y actividades en sus departamentos relevantes.

Las fuentes externas, como la información de los clientes en forma de quejas o consultas, también pueden indicar la posibilidad de riesgos. Las autoridades reguladoras también pueden preguntar sobre la posible actividad de ML/TF para un cliente, que también puede servir como punto de identificación para los riesgos de ML/TF.

Una vez identificados los riesgos de diferentes fuentes, se evalúa la probabilidad de que se produzca un fraude. Evaluar la probabilidad es un proceso subjetivo porque generalmente los datos o la información relevante no están disponibles para la organización que predice con precisión la probabilidad de un riesgo de delito financiero en particular.

Para evaluar la probabilidad de riesgos de delitos financieros, la organización puede considerar diversos factores, como incidentes pasados, la prevalencia del riesgo en la industria, el entorno de control interno, los recursos disponibles para abordar los delitos financieros, los esfuerzos de prevención por parte de la gerencia, los estándares éticos seguidos, las pérdidas inexplicables, las quejas de los clientes, etc.

Sobre la base de la evaluación general y la utilización de la información disponible, el evaluador de riesgos desarrolla o diseña los controles preventivos y de detección en diversos procesos y actividades de la organización. Una vez evaluada la probabilidad de los riesgos de la delincuencia financiera, hay que evaluar la frecuencia con la que se producen. La frecuencia se evalúa en función de la disponibilidad de información pasada o histórica sobre incidentes de fraude.

Una vez que se ha definido la definición de impacto y probabilidad que se utilizará para la evaluación de riesgos, se realiza la evaluación del riesgo de impacto inherente a los riesgos de fraude identificados. Impacto significa la pérdida financiera que la organización puede enfrentar si se produce el riesgo de fraude . El impacto también puede estar relacionado con la reputación de la organización, pero por lo general, se consideran elementos de cuantificación para evaluar el impacto inherente de los riesgos de fraude.

Reflexiones finales

La realización de una evaluación externa contra el lavado de dinero (AML) de las transacciones bajo investigación es un paso crítico para mitigar los posibles riesgos de lavado de dinero / financiamiento del terrorismo (ML / TF). Este proceso implica una comprensión profunda de las transacciones, la identificación de posibles factores de riesgo y el diseño de estrategias de mitigación efectivas. El objetivo principal es anticipar y abordar posibles incidentes que podrían afectar la posición operativa, financiera y de reputación de una organización. Para lograr esto, se necesitan marcos sólidos de evaluación de riesgos, teniendo en cuenta tanto las necesidades únicas de la organización como su entorno operativo específico.

Las fuentes externas de información, incluidos los comentarios de los clientes y las consultas regulatorias, también pueden servir como indicadores importantes de riesgos potenciales. El objetivo final es diseñar controles preventivos y detectives basados en la probabilidad y el impacto potencial de los riesgos de delitos financieros. Esto requiere la evaluación de incidentes pasados, riesgos prevalentes de la industria y la fortaleza de los entornos de control interno, entre otros factores. Es importante destacar que los riesgos se cuantifican no solo en términos financieros, sino también en términos de posibles daños a la reputación, lo que subraya la naturaleza integral de esta evaluación inicial de AML fuera del sitio.