Para combatir el lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo, los gobiernos y las instituciones financieras han implementado una serie de medidas, incluidas las regulaciones de conocimiento del cliente (KYC), las leyes contra el lavado de dinero (AML) y las unidades de inteligencia financiera (UIF). Estas medidas tienen por objeto identificar y rastrear transacciones financieras sospechosas e impedir que delincuentes y terroristas utilicen el sistema financiero para financiar sus actividades.
El lavado de dinero es el proceso de ocultar el producto de actividades ilegales, como el tráfico de drogas o el fraude, para que los fondos parezcan legítimos. El objetivo del lavado de dinero es crear un rastro de papel que dificulte a las agencias de aplicación de la ley rastrear el dinero hasta sus orígenes criminales.
La financiación del terrorismo, por otra parte, implica prestar apoyo financiero a personas u organizaciones dedicadas a actividades terroristas. Este apoyo puede incluir proporcionar dinero, armas u otros recursos que se utilizan para llevar a cabo actos de terror.
Blanqueo de capitales y financiación del terrorismo
Blanqueo de capitales
En pocas palabras, el término blanqueo de capitales describe la actividad de ocultar o disfrazar la identidad de los ingresos obtenidos ilegalmente. Esta actividad tiene como objetivo hacer que los ingresos obtenidos ilegalmente parezcan proceder de fuentes legítimas.
La definición precisa de blanqueo de dinero varía ligeramente en cada país en el que se reconoce en el derecho penal, y varía según las organizaciones pertinentes y los organismos normativos, que se tratan más adelante.
El blanqueo de capitales es el procesamiento de los ingresos de los delincuentes para disfrazar su origen ilegal. El proceso de lavado de dinero permite a los delincuentes disfrutar de ganancias y fondos sin poner en peligro su fuente. Cuando una actividad delictiva genera beneficios considerables, el individuo o el grupo implicado debe encontrar la manera de controlar los fondos sin llamar la atención sobre la actividad subyacente o las personas implicadas. Los delincuentes lo hacen disfrazando las fuentes, cambiando la forma o trasladando los fondos a un lugar donde sea menos probable que llamen la atención.
Cuando los delincuentes obtienen fondos de actividades ilegales, ese dinero debe disfrazarse antes de que pueda introducirse en el sistema financiero legítimo. El lavado de dinero es el proceso ilegal de disfrazar las ganancias de los delitos financieros, generalmente utilizando los servicios de bancos y empresas. Los delincuentes transfieren sus fondos ilegales de un lugar a otro, mediante el uso de un sistema financiero del país como los canales bancarios. La transferencia de dinero ilegal puede ser para apoyar a otros delincuentes en varias otras jurisdicciones o países.
La actividad delictiva suele llevarse a cabo para generar ingresos o proporcionar un beneficio a quienes la realizan. Los grupos organizados llevan a cabo actividades delictivas importantes y el blanqueo es el proceso de disfrazar los orígenes ilegales y la propiedad de los bienes delictivos para que los delincuentes puedan utilizarlos y disfrutarlos sin ponerse en peligro ni atraer una atención no deseada, como la de las fuerzas del orden. El objetivo principal del lavado de dinero es aprovecharse de las actividades delictivas. El blanqueo de dinero es el resultado de casi todos los delitos rentables.
Para darle algunos ejemplos de diferentes definiciones de lavado de dinero, el Código Penal alemán lo mantiene bastante simple y describe el lavado de dinero como «ocultar activos adquiridos ilegalmente».
El Grupo de Acción Financiera describe el lavado de dinero «como el procesamiento de […] el producto del delito para disfrazar su origen ilegal».
Todas las definiciones de blanqueo de capitales tienen en común que contienen dos elementos clave:
- Fondos o activos obtenidos mediante actividades delictivas o ilegales
- Disimular el origen ilegal de estos fondos son activos
- Por lo tanto, para el primer elemento, es necesario llevar a cabo primero un delito y ganar dinero con él. Estos delitos que constituyen la base del blanqueo de capitales se denominan delitos subyacentes.
- Los delitos precedentes varían en cada país y suelen estar codificados en el código penal de cada país.
- Los delitos determinantes ejemplares pueden incluir delitos como el narcotráfico, la evasión de impuestos, el asesinato, las lesiones corporales graves, la corrupción, el fraude, el contrabando, la trata de personas, el tráfico ilegal de vida silvestre y la falsificación.
- Si uno lleva a cabo ese delito subyacente, gana dinero con él y trata de ocultar el origen ilegal de los fondos, esto constituye un blanqueo de capitales.
Los delitos determinantes en ML se refieren a un componente delictivo de un delito mayor. En un contexto financiero, el delito subyacente sería cualquier delito que genere ganancias monetarias. El delito mayor sería el blanqueo de capitales o la financiación del terrorismo.
Un delito determinante es un delito que es un componente de un delito más grave. Por ejemplo, producir fondos ilegales es la ofensa principal, y el lavado de dinero es la ofensa predicada.
En el caso del blanqueo de capitales, se requiere como condición de entrada un delito subyacente que genere fondos o activos. Los delitos precedentes varían en cada país y suelen estar codificados en el código penal de cada país. Desde 2004, el GAFI ha actualizado las 40 Recomendaciones para ampliar la lista de delitos subyacentes.
Las unidades de inteligencia financiera de la Unión Europea y los Estados Unidos han creado legislación para reflejar o ampliar estos delitos.
En los Estados Unidos, estos delitos fueron creados inicialmente por la Ley de Secreto Bancario de 1970 y han sido ampliados por la Ley Patriota de los Estados Unidos de 2001. Con la aprobación de la 6ª Directiva de Lavado de Dinero de la UE, la Unión Europea ha adoptado un conjunto estándar de delitos determinantes para mitigar las lagunas en la legislación AML de los estados miembros.
En la Unión Europea, por ejemplo, la llamada sexta Directiva AML de la Unión Europea define y estandariza 22 delitos de este tipo para el lavado de dinero en todos sus estados miembros.
Los delitos determinantes ejemplares incluyen narcotráfico, evasión de impuestos, asesinato, lesiones corporales graves, corrupción, trata de personas, tráfico ilegal de vida silvestre y falsificación.
Financiación del terrorismo
La financiación del terrorismo entraña el suministro de fondos a personas y grupos para cometer actos terroristas. La financiación del terrorismo se asemeja al blanqueo de dinero en el sentido de que a menudo requiere que los delincuentes oculten la transferencia de fondos dentro del sistema financiero legítimo.
Los terroristas pueden utilizar a personas de alto perfil en el país, para apoyarlos en sus actividades terroristas y para beneficio privado. Los terroristas pueden utilizar funcionarios públicos, que pueden abusar de la autoridad de su cargo público para beneficio personal, lo que interfiere con la democracia y el estado de derecho. La corrupción también puede ser cometida por particulares que abusan de sus posiciones para obtener beneficios personales, lo que puede obstaculizar el funcionamiento justo del mercado y distorsionar la competencia.
Hay una canción que se llama «Money makes the world go around» (El dinero hace girar el mundo) y esto es cierto también para los terroristas y las organizaciones terroristas. El dinero es la savia del terrorismo. Las organizaciones terroristas necesitan una importante financiación, tanto para la realización de actos terroristas como para otras cuestiones. En particular, para mantener el funcionamiento de la organización, satisfacer sus necesidades técnicas básicas, así como para cubrir los costos relacionados con la difusión de sus ideologías.
La financiación del terrorismo puede describirse simplemente como la financiación de actos terroristas, de terroristas y de organizaciones terroristas. Pero el financiamiento del terrorismo es más que solo proporcionarles dinero. La financiación del terrorismo también puede implicar la facilitación de actos terroristas utilizando otros activos o depósitos de valor, como petróleo y recursos naturales, propiedades, documentos legales, instrumentos financieros y otros. Pero la financiación del terrorismo no se detiene ahí. Los terroristas también hacen cada vez más uso de las tecnologías modernas, incluyendo la cadena de bloques y las criptomonedas. Utilizan canales para ayudar a financiar ataques más fácilmente de lo que podrían hacerlo con monedas fiduciarias.
La financiación del terrorismo es la provisión o recaudación de fondos con la intención de que se utilicen para llevar a cabo actos que apoyen a terroristas u organizaciones terroristas o para cometer actos de terrorismo. El financiamiento del terrorismo incluye el financiamiento o la ayuda, la complicidad y la facilitación de actos terroristas, y terroristas y organizaciones terroristas. Se trata de una recaudación de fondos, por cualquier medio, directa o indirectamente, con la intención de utilizarlos, total o parcialmente, para llevar a cabo actividades terroristas.
La motivación detrás del financiamiento del terrorismo es generalmente ideológica en oposición a la búsqueda de ganancias, que generalmente es la motivación de la mayoría de los delitos asociados con ML. El terrorismo puede financiarse mediante actividades ilegales o mediante el uso de fondos legítimamente derivados y de propiedad. El objetivo de la financiación del terrorismo no es ocultar dinero ilegal, sino reprimir a una población o a un Estado mediante la violencia y la coacción y recaudar fondos para financiar actos delictivos.
Los delincuentes pueden utilizar el sistema financiero o los canales para realizar actividades de financiamiento del terrorismo, por lo tanto, las organizaciones deben garantizar que tales actividades estén prohibidas, a través de un sistema robusto de controles. Comprender las fuentes y los métodos de lavado de dinero y financiamiento del terrorismo en una jurisdicción es esencial para que las autoridades competentes desarrollen e implementen un programa efectivo contra el lavado de dinero / financiamiento del terrorismo (ALD / CFT). Una evaluación nacional del riesgo de lavado de dinero / financiamiento del terrorismo (LA/FT) debe considerarse la base para establecer las prioridades de la política ALD / CFT y la asignación de recursos.
La financiación del terrorismo, en cambio, se refiere a una acción ilegal en el futuro; el propósito de la financiación del terrorismo no es recaudar, beneficiarse o acumular en el futuro. Su finalidad es financiar actos terroristas, legales o ilegales, para sus actividades terroristas; es decir, la finalidad es puramente ideológica. En este punto, la motivación entre los dos crímenes es completamente diferente.
Reflexiones finales
El lavado de dinero y el financiamiento del terrorismo a menudo van de la mano. Tanto las organizaciones delictivas como los grupos terroristas necesitan financiación para llevar a cabo sus actividades, y a menudo utilizan métodos similares para ocultar sus transacciones financieras. Hay varias etapas en el proceso de lavado de dinero, incluida la colocación, la estratificación y la integración. Durante la etapa de colocación, los fondos ilegales se introducen en el sistema financiero. Esto puede implicar depositar efectivo en una cuenta bancaria o comprar activos como bienes raíces o joyas.
Durante la etapa de estratificación, los fondos se mueven y se mezclan con fondos legítimos para ocultar su origen. Esto puede implicar transferir dinero entre cuentas, invertir en instrumentos financieros como acciones o bonos, o participar en otras transacciones financieras complejas. Finalmente, durante la etapa de integración, los fondos blanqueados se utilizan para comprar activos legítimos o para pagar bienes y servicios. Esto efectivamente «limpia» el dinero y lo hace parecer legítimo.
