El seguro y la transferencia de riesgos. Después de realizar la evaluación de riesgos, incluyendo el desarrollo y la aplicación de controles, la dirección identifica los riesgos que están fuera del apetito de riesgo y los niveles de tolerancia. Estos riesgos se consideran riesgos críticos, y la ocurrencia de tales riesgos puede llevar al cierre del negocio o al impacto negativo de nivel extremo en la rentabilidad y reputación de la organización. 

El seguro y la transferencia de riesgos

En estos casos, la dirección puede decidir transferir los riesgos a un tercero que preste servicios para minimizar los impactos del riesgo. Las compañías de seguros generalmente proporcionan estos servicios de terceros. 

Las organizaciones preparan sus políticas y procedimientos internos en materia de riesgos y seguros, en los que se aseguran las funciones, los activos y las tecnologías críticas, y el proceso de obtención de seguros se establece en dichas políticas y procedimientos. Tales arreglos pueden permitir a la organización minimizar el impacto de los incidentes de riesgo si ocurren. 

¿Qué es una transferencia de riesgos?

La transferencia de riesgos es una estrategia de gestión y control de riesgos que requiere la transferencia contractual de riesgos potenciales a un tercero. El seguro es un acuerdo contractual entre la compañía de seguros y la organización, en el que la compañía de seguros llega a un acuerdo de transferencia de riesgos con la organización para determinados activos. La compañía de seguros actúa como aseguradora, y la organización cuyos activos están asegurados es la asegurada.

Las organizaciones están expuestas a diferentes tipos de riesgos para los que hay que tomar decisiones sobre la retención y la transferencia de riesgos. En caso de que la organización haya desarrollado controles internos robustos para mitigar los riesgos, entonces los riesgos no pueden transferirse a otro tercero, pero si los riesgos son de tales tipos en los que es necesario transferirlos a otra parte, entonces las organizaciones pueden considerar transferir los riesgos. Un ejemplo de transferencia de los riesgos financieros relacionados con los daños a los activos es conseguir que la compañía de seguros asegure todos los activos.

La transferencia de riesgos requiere una evaluación adecuada de los mismos, ya que, basándose en la evaluación de riesgos, la dirección puede tomar las decisiones oportunas sobre los activos que deben asegurarse.

Las organizaciones transfieren los riesgos de la empresa mediante acuerdos de seguros. La función de gestión de la tesorería de la empresa puede estar asegurada, de modo que si se produce la empresa y el dinero en efectivo es malversado, la organización puede ser compensada por la pérdida. Mediante la transferencia de riesgos, la organización reduce o elimina el impacto potencial de los riesgos. La transferencia de riesgos supone un coste para la organización, pero el coste debe ser menor en comparación con el impacto potencial del riesgo en cuestión. La alta dirección debe tomar las decisiones de transferencia de riesgos teniendo en cuenta el coste y el beneficio de la misma.

¿Qué es un seguro?

Las organizaciones realizan acuerdos de seguros para soportar las posibles pérdidas que se producen debido a los daños de los activos. Las diferentes organizaciones tienen diferentes tipos de activos que se utilizan para llevar a cabo los asuntos de la empresa, y dichos activos requieren protección en caso de peligros y daños.

Estos activos incluyen edificios, propiedades, equipos, ordenadores, portátiles e incluso muebles, entre otros. Dado que una organización invierte un gran número de fondos en estos activos, existe la posibilidad de perderlos a causa de riesgos imprevistos, como los riesgos de catástrofes naturales, los riesgos de ataques de la mafia en los locales de la organización, los incidentes de inundación o de incendio.

El acuerdo de seguro puede suponer algún coste para las organizaciones, pero los beneficios son mayores que el coste del seguro. Como los activos están asegurados, el riesgo de la dirección de perder el dinero invertido en los activos se transfiere a la compañía de seguros. No todos los activos podrían estar asegurados, pero la organización puede identificar los activos de valor significativo y cubrirlos a través de servicios de seguros de terceros.

Las prácticas de gestión de riesgos sugieren que las organizaciones cubran los riesgos de los activos a través de los acuerdos de seguro, y estos acuerdos se tratan como mitigantes apropiados contra el riesgo de perder los activos causando pérdidas financieras. 

Transferencia de riesgos por parte de las compañías de seguros

Aunque el riesgo se suele transferir de los particulares y las entidades a las compañías de seguros, las aseguradoras también pueden transferir el riesgo. Esto se consigue mediante el uso de una póliza de seguro con compañías de reaseguro. Las empresas que proporcionan seguros a las compañías de seguros se conocen como compañías de reaseguros.

Las compañías de seguros pueden desplazar el riesgo comprando seguros a las compañías de reaseguros de la misma manera que los particulares o las entidades compran seguros a las compañías de seguros. Las compañías de reaseguro cobran a las aseguradoras una prima de seguro a cambio de asumir este riesgo.

Reflexiones finales

La transferencia de riesgos es una técnica común de gestión de riesgos en la que la pérdida potencial de un resultado desfavorable se transfiere a un tercero. Para compensar al tercero por haber asumido el riesgo, la persona o entidad suele realizar pagos periódicos al tercero.

Los seguros son el ejemplo más común de transferencia de riesgos. Cuando una persona o una empresa compra un seguro, se está asegurando contra los riesgos financieros. Por ejemplo, cuando una persona contrata un seguro de coche, está adquiriendo una protección financiera contra los daños físicos o corporales que puedan producirse como consecuencia de un accidente de tráfico.