Cómo los delincuentes utilizan indebidamente los vehículos de las empresas

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¿Se ha preguntado alguna vez cómo los delincuentes utilizan indebidamente los vehículos corporativos para dedicar todo el esfuerzo a la creación de empresas y vehículos corporativos, a la creación de oscuros rastros de dinero y a operar a través de las fronteras con varios proveedores de servicios corporativos, abogados y contables? Todo ello está relacionado con las fases del blanqueo de capitales. En particular, se refiere a la etapa de estratificación.

En general, los vehículos corporativos encuentran un gran uso indebido para diversos fines ilegales, como la actividad de soborno y corrupción, el refugio de activos, la evasión de impuestos y otros. También se les da un gran uso para el blanqueo de dinero. Pero, de nuevo, dejemos muy claro que utilizar servicios financieros o corporativos fuera de tu país de origen no es ilegal si se hace por razones legítimas.

En realidad, la mayoría de los vehículos corporativos offshore se utiliza perfectamente legal. Los vehículos corporativos regulares se utilizan en los negocios cotidianos e incluso los vehículos corporativos offshore son más comunes que la excepción. Los vehículos corporativos offshore ofrecen beneficios a una empresa existente o a un individuo en una multitud de niveles: protección de activos offshore, confidencialidad, mayor privacidad, ahorros fiscales o simplemente el crecimiento de un negocio fuera del país de origen. Para respaldar esta afirmación con algunas cifras, las 20 mayores empresas británicas poseen más de 1.000 filiales en el extranjero. Existe una federación de investigación llamada Public Interest Research Group. Han hecho público un estudio en el que afirman que más del 70% de las empresas de la lista Fortune 500 utilizan filiales en el extranjero como parte de sus actividades corporativas.

Aunque probablemente deberíamos dejar de lado la discusión sobre si la optimización fiscal es buena o mala, es evidente que los vehículos corporativos offshore se utilizan, o más bien se abusa de ellos o se hace un mal uso de ellos, con fines de blanqueo de dinero y para ocultar delitos financieros.

En este post, veremos cuatro técnicas que los delincuentes pueden emplear para hacer un uso indebido de los vehículos corporativos.

Método 1: Estructuras multijurisdiccionales

La primera técnica implica estructuras multijurisdiccionales de entidades corporativas y fideicomisos. En muchos casos de blanqueo de capitales, se crea una estructura formada por una serie de vehículos corporativos en diferentes jurisdicciones. Esta estructura se utiliza luego para ocultar identidades y llevar a cabo actividades delictivas.

How Criminals Misuse Corporate Vehicles 3

La compleja estructura puede dar la apariencia de un propósito legítimo. Al crear estas complejas estructuras multijurisdiccionales, el flujo de dinero aparentemente lógico entre estas entidades se utiliza para mover y blanquear el dinero de los delincuentes. Estas estructuras también pueden ser convenientes para desviar el flujo de dinero u ocultar los pagos.

Método 2: Intermediarios y profesionales

La segunda técnica implica a intermediarios financieros y profesionales especializados. Los blanqueadores de dinero tienden a buscar los servicios de profesionales para beneficiarse de su experiencia en la creación de esquemas que los delincuentes utilizan después con fines ilícitos.

Existe toda una industria mundial de profesionales corporativos, empresariales, fiscales y jurídicos muy bien pagados que prestan servicio a esta llamada industria offshore, en la que los vehículos corporativos y las empresas ficticias desempeñan un papel integral. Para darle algunos nombres de varios bufetes de abogados infames en el extranjero, está Maples y Calder, Appleby, Walker, Carey Olsen, Harneys, Wakefield Quin, y muchos otros.

También hay un nombre en esta industria, que puede haber escuchado en el pasado: Mossack Fonseca. En su momento fue el cuarto proveedor mundial de servicios financieros en el extranjero. Hasta la publicación de los Papeles de Panamá en abril de 2016, permanecía en la mayor parte de los casos en la oscuridad, a pesar de que se encontraba en el centro de la industria mundial de las empresas offshore y actuaba para unas 300.000 empresas. El 14 de marzo de 2018, el bufete anunció su cierre, debido al daño económico y reputacional infligido por la revelación de su papel en la evasión fiscal mundial por los Papeles de Panamá.

Dicho esto, los proveedores de servicios empresariales y los profesionales tienen un grado variable de conocimiento o participación en los fines ilícitos que subyacen a las actividades de sus clientes. No todos saben lo que ocurre, los blanqueadores de dinero pueden simplemente faltar a la verdad sobre sus motivos. Otros simplemente no quieren saber lo que está pasando.

Método 3: Utilizar a los candidatos

La tercera técnica consiste en los llamados nominales. Esta técnica se utiliza como figura de representación para proporcionar anonimato a los beneficiarios finales del dinero. Esto se debe a que, por lo general, los vehículos corporativos deben tener al menos un director u otra forma de representante oficial. El nombre de un director nominado aparecerá en todos los documentos de la empresa en lugar de los beneficiarios finales. En otras jurisdicciones en las que sí se exige nombrar al accionista o a los propietarios efectivos, se ponen en marcha los accionistas nominales. Es interesante saber que, en algunas jurisdicciones que exigen que se informe de la identidad de los accionistas, puede existir una laguna jurídica en la que el beneficiario efectivo puede nombrar a un nominado como accionista, y ese nominado no puede ser obligado legalmente a revelar la identidad del beneficiario efectivo. Por lo tanto, los nominados son una característica definitiva para proporcionar un grado increíble de anonimato.

How Criminals Misuse Corporate Vehicles 2

Método 4: Empresas ficticias

Por último, pero no por ello menos importante, la cuarta técnica consiste en las empresas ficticias. Las empresas ficticias se han convertido en una técnica muy común para los delitos financieros y, especialmente, para el blanqueo de dinero, porque son fáciles y baratas de formar y operar. Para facilitar estos esquemas, se pueden utilizar empresas ficticias para generar facturas falsas, honorarios de consultoría ficticios o préstamos falsos.

El uso de empresas fantasma para facilitar los negocios ilegales ha sido parte del caso Odebrecht del que hemos hablado anteriormente, pero éste es sólo un ejemplo de muchos, muchos más.

Un estudio conjunto publicado por las Naciones Unidas y el Banco Mundial ha investigado el uso de empresas ficticias de varios niveles en casos de corrupción. El estudio descubrió que en 150 de los 213 casos de corrupción investigados, se ha abusado de un gran número de empresas ficticias para disfrazar a los verdaderos propietarios efectivos. En estos 150 casos, los daños financieros ascienden a 56.000 millones de dólares. Para disfrazar las transacciones y con fines de blanqueo de capitales, se han utilizado indebidamente 593 sociedades, 43 fideicomisos y 9 asociaciones.

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