El informe anual del responsable de la lucha contra el soborno y la corrupción. Los procedimientos y procesos de supervisión y revisión independientes adoptados por el responsable de ABC deben ser estandarizados, uniformes, pertinentes y coherentes con las prácticas de gestión de riesgos de soborno y corrupción de toda la empresa. Estos procedimientos de supervisión y revisión permiten agregar sistemáticamente los datos y la información para identificar cualquier patrón, tema o tendencia de soborno y corrupción que pueda indicar las debilidades generales del sistema de control interno. El funcionario ABC realiza revisiones e investigaciones y verifica la información clave obtenida y utilizada como prueba.
Informe anual del responsable de la lucha contra el soborno y la corrupción
Además de la evaluación periódica del riesgo de soborno y corrupción realizada por el funcionario de ABC, el funcionario de ABC lleva a cabo las revisiones independientes de cumplimiento normativo, basadas en una muestra pertinente, de las actividades materiales y de alto riesgo de la organización, cuando Incumplimiento de los riesgos de lucha contra el soborno y la corrupción pueden tener graves implicaciones regulatorias en la reputación, la estrategia, la estabilidad financiera y la posición de la organización en el sector.
Las revisiones de los responsables de ABC deben, como mínimo, abarcar áreas como el conocimiento de los requisitos normativos contra el soborno y la corrupción, y la adecuación de los controles de cumplimiento, con las acciones necesarias para colmar las lagunas identificadas en los controles internos.
El responsable de ABC decide las áreas, los procesos y la frecuencia de los informes periódicos sobre el riesgo de cumplimiento para los jefes de línea y la alta dirección. Sobre la base de los informes de lucha contra el soborno y la corrupción, el responsable de la lucha contra el soborno debe informar al comité de lucha contra el soborno y al consejo de administración sobre las observaciones y conclusiones con los análisis adecuados de los riesgos de soborno y corrupción en la organización.
Estos informes deben tener una forma y un formato que permitan al comité y al consejo comprender claramente los riesgos de cumplimiento normativo a los que está expuesta la organización y la adecuación de los controles internos para gestionar los riesgos de soborno y corrupción. Estos informes deben facilitar el desempeño del consejo de administración de sus responsabilidades de supervisión de la gestión de los riesgos relacionados con el soborno y la corrupción. El consejo debe revisar y determinar el tipo, el contenido y la frecuencia de los informes contra el soborno y la corrupción para recibir los datos y la información necesarios para desempeñar la función de supervisión.
Los informes de lucha contra el soborno y la corrupción, como mínimo, deben incluir:
- Los resultados de las evaluaciones de riesgo de cumplimiento de la lucha contra el soborno y la corrupción, incluida la supervisión y revisión de los controles internos, y la puesta de relieve de cambios significativos en el perfil de riesgo de soborno y corrupción de la organización;
- Un resumen de los incidentes relacionados con el soborno y la corrupción identificados a través de las revisiones internas de cumplimiento realizadas por el funcionario de ABC, el departamento de auditoría interna, los exámenes reglamentarios externos y los informes de diversas funciones y departamentos, y las deficiencias observadas en la gestión de los riesgos de soborno y corrupción;
- Una evaluación de los impactos financieros y no financieros de los incidentes de soborno y corrupción en la organización, incluidas las sanciones impuestas por los reguladores o cualquier otra autoridad de aplicación pertinente;
- Problemas de soborno y corrupción identificados en cualquier departamento de la organización y/o en cualquier miembro de la alta dirección, y el estado de las investigaciones asociadas que se están llevando a cabo;
- Una actualización de los cambiantes requisitos normativos relacionados con la lucha contra el soborno y la corrupción para la organización y los planes para gestionar los riesgos y problemas de cumplimiento relacionados mediante políticas o procedimientos adicionales adecuados.
- Recomendaciones de acciones correctivas para abordar los incidentes de soborno y corrupción, incluidas las acciones disciplinarias;
- Un registro de las medidas correctivas adoptadas y una evaluación de la idoneidad y eficacia de las medidas de control interno;
- Perspectivas y observaciones sobre la cultura de cumplimiento para gestionar los riesgos de soborno y corrupción que existen en la organización o en algún departamento o proceso específico de la organización que pueda dar lugar al riesgo de incumplimiento normativo.
Reflexiones finales
El soborno y la corrupción no sólo van en contra de los valores de nuestra empresa, sino que también son ilegales y pueden dar lugar a multas y sanciones, incluso a penas de prisión y daños a la reputación, tanto para el empleado como para la empresa.
El soborno nunca se tolera en Principal. No trataremos de influir en otros, ya sea directa o indirectamente, ofreciendo, pagando o recibiendo sobornos o comisiones ilegales, o utilizando cualquier otro método que no sea ético, ilegal o perjudicial para nuestra reputación de honestidad e integridad. Se espera que los empleados y representantes de la empresa rechacen cualquier oportunidad que ponga en peligro nuestros principios éticos y nuestra reputación. Aunque algunas leyes sólo se aplican a los sobornos pagados a funcionarios públicos (tanto nacionales como extranjeros), esta política también se aplica a los socios comerciales no gubernamentales.