Métodos y herramientas de cumplimiento del CTF utilizados por las instituciones: La importancia de los métodos y herramientas del FTL

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Los métodos y herramientas de cumplimiento del CTF utilizados por las instituciones. Las instituciones deben ser conscientes de los sistemas de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo y, en consecuencia, utilizar el enfoque basado en los resultados para asignar recursos, diseñar y modificar las estructuras organizativas, formar a su personal y aplicar los procedimientos y las políticas que impedirán la financiación del terrorismo.

Métodos y herramientas de cumplimiento del CTF utilizados por las instituciones

Los niveles de AML/CTF empleados por una institución particular varían con el tamaño y la complejidad de la institución. Las instituciones que tratan directamente con clientes de sectores de bajo riesgo pueden permitirse tener medidas más relajadas que las instituciones grandes y complejas que tratan con una clientela variada en sectores y categorías de alto riesgo.

Algunos de los factores que deben considerarse para determinar el tipo de protocolos ALD/CTF que debe emplear una institución en particular incluyen:

  • La escala, la naturaleza, el tamaño y la complejidad de la empresa;
  • El mercado objetivo de la institución. Algunos mercados se consideran intrínsecamente más arriesgados y, por lo tanto, justifican protocolos más estrictos de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo. Por ejemplo, las industrias con una alta rotación de efectivo se consideran intrínsecamente de mayor riesgo que las industrias que dependen de instrumentos no monetarios;
  • El número de clientes previamente identificados como de alto riesgo y el número de clientes ya identificados que han sido utilizados para transferir fondos para ser utilizados en la financiación del terror;
  • Las zonas geográficas en las que operan las instituciones, especialmente las zonas en las que la corrupción es endémica y en las que hay antecedentes de actividades de financiación del terrorismo;
  • Las diferentes vías a través de las cuales la institución interactúa con los clientes. Las instituciones en las que los terceros tratan directamente con los clientes están asociadas a un riesgo mayor que las instituciones que sólo tratan directamente con sus clientes;
  • Los resultados de las auditorías e informes realizados por los organismos reguladores nacionales e internacionales;
  • Las leyes y políticas vigentes en ese momento en el país de jurisdicción;
  • Riesgos de blanqueo de dinero y terrorismo relacionados con jurisdicciones extranjeras/zonas de conflicto como Afganistán y Siria.
  • La fiabilidad de los socios corresponsales.
MéTodos Y Herramientas De Cumplimiento De La Ctf

DDC utilizada para clasificar el perfil de riesgo

Las instituciones deben utilizar las evaluaciones de riesgo individuales utilizando la diligencia debida con el cliente como herramienta para evitar el establecimiento de una asociación con personas que realizan actividades comerciales ilícitas. Los bancos deben utilizar la DDC y la información pertinente, incluidos los ingresos previstos de negocios similares, para determinar el perfil de riesgo de cada cliente individual. La DDC inicial se utiliza para clasificar el perfil de riesgo e incluye:

  • Identificación del cliente, y cuando el cliente es una empresa o institución, así como la identificación de los beneficiarios reales de la empresa;
  • Verificar la identidad de los clientes mediante un método fiable, al menos con las normas mínimas exigidas por la legislación del país en cuestión; y
  • Comprender y confirmar que el negocio es legítimo y que la tasa de rendimientos o depósitos está en consonancia con los rendimientos esperados en ese sector o, al menos, con las normas mínimas exigidas por la legislación del país en cuestión.

En este proceso, las instituciones también deben examinar los nombres a través de las listas de personas limitadas en su legislación nacional y las de la ONU, Interpol o cualquier otra institución pertinente.

En los casos en los que la DDC realizada indique que se trata de un cliente de alto riesgo, puede adoptarse una DDC reforzada que incluya:

  • Obtener información de una mayor variedad de fuentes para confirmar la legitimidad de la información proporcionada. Esto puede incluir registros del gobierno local, registros judiciales, registros fiscales e información de los medios de comunicación públicos;
  • Realización de búsquedas más exhaustivas sobre los clientes, incluida la comprobación de la propiedad de las empresas matrices, especialmente las constituidas en jurisdicciones extraterritoriales;
  • Contratación de empresas de investigación privada o de inteligencia para averiguar si el cliente potencial podría estar implicado en actividades delictivas;
  • Determinar el origen real del patrimonio o de los fondos del cliente; y
  • Obtención de información y documentación adicional del cliente para verificar su identidad y negocio(s).

Cuando los bancos no puedan obtener una DDC exhaustiva, deberán poner fin a cualquier relación comercial con el cliente y, si la ley lo exige, denunciar el caso a las autoridades competentes.

La lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo no cesa con la DDC, sino que va acompañada de una vigilancia permanente para evitar la financiación del terrorismo. La entidad debe asegurarse continuamente de que las operaciones realizadas por el cliente reflejan el conocimiento que el banco tiene del mismo y reflejan la naturaleza real y el producto de la actividad que se espera de dicho cliente.

El seguimiento también debe detectar los cambios en el perfil y el comportamiento de los clientes o en el uso de los productos que puedan requerir la aplicación de medidas de DDC más intensas. Por ejemplo, un aumento del volumen de transacciones en efectivo de un cliente podría requerir medidas de DDC más intensas.

Una institución debe utilizar la información generada por sus pares para determinar si las transacciones de un cliente en particular se ajustan a las expectativas del sector o si deben merecer una atención adicional.

Para ello, las instituciones deben crear criterios concretos para determinar los parámetros que se utilizarán para clasificar a los clientes en las distintas categorías, y cuando existan sistemas automatizados, dichos parámetros deberán estar incorporados al sistema.

En todo ello, se incorporan sistemas fundamentales para identificar y notificar rápidamente las actividades sospechosas a las autoridades competentes. Estos sistemas deben cumplir siempre los requisitos mínimos de notificación de actividades sospechosas en las jurisdicciones en las que opera la institución.

Controles a centrar

Los bancos están obligados a crear sólidos sistemas de control interno para garantizar el cumplimiento de las medidas de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo en el marco del RBA. El documento «Sound Management of Risk Related to Money Laundering and Financing of Terrorism» del Comité de Supervisión Bancaria de Basilea establece las normas de referencia para los controles internos de las instituciones financieras de todo el mundo. Estos controles deben centrarse en lograr lo siguiente:

  • Hacer del cumplimiento un «valor fundamental» de la institución bancaria. Debe estar arraigado en todos los empleados de la institución, y en todas las políticas, que ningún negocio se llevará a cabo fuera de los protocolos AML/CTF. Debe ser evidente incluso para los clientes potenciales que la institución no puede ser utilizada para financiar el terror;
  • Crear una sólida red de comunicación para informar de cualquier acontecimiento o registro notable relacionado con el ALD/CTF a través de todas las redes pertinentes de las instituciones. Estas redes deben vincular a los responsables ejecutivos con los trabajadores de primera línea y el personal informático de forma eficaz y rápida para actuar ante cualquier alerta.
  • Proporcionar los recursos adecuados para financiar las medidas necesarias de lucha contra el blanqueo y la financiación del terrorismo.

La alta dirección también debe investigar a su personal basándose en los perfiles de riesgo de los clientes con los que tratan o tratarán potencialmente. Las instituciones deben asegurarse no sólo de que su personal tiene los niveles adecuados de habilidad y formación para aplicar los protocolos ALD/CFT, sino también de que tiene la integridad necesaria para resistir el soborno y la corrupción.

El nivel de investigación del personal debe estar directamente relacionado con el nivel de riesgo asociado a sus funciones en la institución. Además, los posibles conflictos de intereses deben identificarse y resolverse antes de que supongan un riesgo grave para la aplicación de los protocolos de lucha contra el blanqueo de capitales y el terrorismo. La remuneración de los trabajadores debe ser proporcional al nivel de riesgo al que se enfrentan para reducir cualquier incentivo de soborno y/o corrupción.

Formación AML/CTF

Las instituciones deben aplicar una formación en materia de lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo que sea:

  • De alta calidad y diseñado específicamente para adaptarse al perfil de riesgo de la institución y a las necesidades del negocio;
  • Obligatorio para todo el personal que tenga trato directo/indirecto con el AML/CTF;
  • Adaptado a las diferentes funciones y perfiles del personal y a las funciones propias de cada departamento de la institución;
  • Eficaz: la institución debe disponer de métodos para comprobar la eficacia de la formación, como pruebas y seguimiento posterior a la formación; y
  • Continua: no debe ser una formación única cuando el empleado es contratado inicialmente. Es necesario realizar una formación periódica de actualización.

En el gran esquema de las cosas, las instituciones deben revisar continuamente los protocolos AML/CTF tanto a nivel de los empleados como de los clientes. Para ello, la lucha contra el blanqueo de capitales y la financiación del terrorismo debe ser parte integrante de los sistemas de cumplimiento continuo de la institución y formar parte de su cartera de auditorías internas y externas.

Reflexiones finales

Un programa de gestión del riesgo de PBC/FT es uno de los muchos componentes del marco general de gestión del riesgo de una institución, que incluye, por nombrar algunos, el riesgo de crédito, el riesgo de tipos de interés, el riesgo operativo, los riesgos de cumplimiento y el riesgo de reputación. Un marco eficiente de gestión de riesgos es fundamental para la seguridad y la solidez de una institución financiera, el sistema financiero de una jurisdicción y, en última instancia, la integridad del sistema financiero internacional.

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