¿Qué es la gestión del riesgo de fraude?

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¿Qué es la gestión del riesgo de fraude? La gestión del riesgo de fraude se define como el proceso de comprensión y gestión de los riesgos de fraude a los que la organización está ciertamente expuesta. El fraude y la mala gobernanza son riesgos graves para todas las organizaciones. La aparición de incidentes y casos de fraude en las organizaciones ha dado lugar a una disminución de los beneficios, a ineficiencias operativas y a pérdidas de reputación para las organizaciones.

¿Qué Es La GestióN Del Riesgo De Fraude?

¿Qué es la gestión del riesgo de fraude?

Para una organización, los riesgos de fraude son incidentes y eventos potenciales que podrían ocurrir e influir en la consecución de los objetivos y metas principales de la organización. La gestión del riesgo de fraude consiste en comprender la naturaleza de esos posibles incidentes y acontecimientos y en adoptar las medidas adecuadas para hacer frente a las amenazas que plantean esos posibles incidentes de fraude. La elaboración de estrategias de mitigación de los riesgos de fraude es importante porque los incidentes de fraude afectan negativamente a los diferentes perfiles de las organizaciones, como el financiero, el operativo y el reputacional.

La gestión del riesgo de fraude es un proceso cada vez más importante en muchas organizaciones empresariales y requiere una sólida estructura de gobierno. Una fuerte estructura de gobierno en una organización sirve como línea de defensa para responder a una serie de colapsos corporativos.

Una gobernanza sólida significa un Consejo de Administración fuerte, que incluya directores ejecutivos y no ejecutivos de diversas especialidades, como finanzas, auditoría, gestión de riesgos, recursos humanos, tecnología de la información y negocios.

Las sinergias que los miembros del Consejo de Administración aportan a la organización permiten establecer un tono desde la cúpula, que posibilita el desarrollo y el diseño de políticas y procesos orientados a la consecución de los objetivos corporativos y, al mismo tiempo, a la minimización de los incidentes de riesgo de fraude. El Consejo de Administración rinde cuentas a los Accionistas de la organización; por lo tanto, los miembros del Consejo deben velar por que se alcancen los objetivos financieros de los Accionistas y se aseguren sus inversiones.

¿Qué Es La GestióN Del Riesgo De Fraude?

Prevención del fraude

Los empleados descontentos y las presiones externas sobre las personas se encuentran entre los principales. Los controles internos ineficaces también fueron un factor. Aunque no hay una talla única para todos, un plan integral que incluya las funciones internas clave podría contribuir en gran medida a prevenir y detectar el fraude interno.

Además de la auditoría interna mencionada anteriormente, la participación de la función de Recursos Humanos es fundamental en la prevención del fraude. Una fase de contratación sólida que incluya una investigación previa a la contratación es una importante medida de detección. Esto implicaría verificar que la información proporcionada por un posible empleado es exacta y completa. Los resultados se utilizan para tomar una decisión informada sobre la idoneidad de un solicitante para una vacante específica. También puede disuadir a los individuos deshonestos de presentar solicitudes en primer lugar, sirviendo también como medida preventiva.

Investigación del fraude

Esto puede ser un asunto muy delicado cuando se trata de la investigación. Aunque puede ser tentador tratar de mantener ocultos los eventos de fraude embarazosos, si usted se toma en serio la recuperación de las pérdidas financieras o el castigo del defraudador, debe considerarse seriamente la participación de profesionales. No se puede exagerar la importancia del trabajo forense y de la recopilación de pruebas.

Reflexiones finales

Es obvio que no se trata de un problema que simplemente «desaparecerá». Las organizaciones deben abordarlo estratégicamente y se beneficiarán de ser proactivas en lugar de reactivas para prevenir el fraude antes de que se produzca. Una estrategia antifraude eficaz incluye elementos como la concienciación, la prevención, la detección y la investigación. Su éxito será extremadamente beneficioso para cualquier organización.

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