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Conclusión e informe: Contexto informativo sobre la conclusión y el informe

Posted in Gestión del riesgo de fraude on abril 26, 2024
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La conclusión y el informe. Tras reunir suficientes pruebas adecuadas relacionadas con los incidentes de fraude, el equipo de investigación del fraude o los expertos corroboran las pruebas y encuentran similitudes en los patrones que indican las razones reales y las pistas del fraude. El equipo de investigación del fraude debe estar convencido de que las pruebas reunidas son sólidas para concluir el caso de fraude.

Conclusión E Informes

Conclusión e informes

Los informes de naturaleza principalmente analítica suelen requerir conclusiones. En ocasiones se combinan con recomendaciones. Las conclusiones se utilizan con frecuencia en las propuestas para ofrecer una última palabra a los lectores potenciales donantes, ya que tener un impacto al final de la propuesta es importante. Al incluir las conclusiones, también se pueden mejorar los resúmenes ejecutivos y las grandes secciones de los grandes informes. En algunos informes extensos, la conclusión puede ocupar toda una sección o un capítulo. En estos casos, es frecuente ver las conclusiones de cada capítulo.

Puedes reforzar los puntos principales del documento en la conclusión. Una conclusión resume todo el informe, sacando conclusiones de todo el proceso sobre lo que se ha descubierto o decidido, así como el impacto de esos descubrimientos o decisiones.

Incluso en un informe corto, incluir una conclusión es beneficioso. La conclusión muestra una buena organización. Puede ayudar a la tarea del lector si está bien escrito. Con una buena conclusión, puedes conectar todos los hilos de los detalles del informe y relacionarlos con el propósito original de escribirlo. En otras palabras, la conclusión debe asegurar al lector que se ha cumplido el objetivo del informe.

Investigación del fraude

La investigación de fraudes es la práctica de utilizar los conocimientos de contabilidad e investigación para ayudar a determinar si se han producido asuntos delictivos como el robo de empleados, el fraude de valores (incluida la falsificación de estados financieros), el fraude de seguros y el robo de identidad.

También podemos recomendar acciones para reducir el riesgo de pérdida en el futuro. En los casos civiles, como la búsqueda de bienes ocultos en los casos de divorcio, puede ser necesaria una labor de investigación. En Insight, miramos más allá de los números para comprender los problemas subyacentes en situaciones dudosas. Esta contabilidad es una combinación de habilidades específicas que se están volviendo más demandadas a medida que aumenta la complejidad de las empresas.

Se requiere un equipo de investigación de fraude para concluir la investigación sobre la base de la información y los hechos descubiertos durante el proceso de investigación. Para concluir las investigaciones de fraude, el equipo de investigación debe tener la suficiente confianza para concluir el caso. Debe alcanzarse un nivel de comprensión y satisfacción en relación con los patrones de fraude y los indicios de los verdaderos culpables de las cantidades malversadas.

El equipo de investigación del fraude debe documentar la conclusión de forma secuencial y lógica. Todos los hechos y cifras, incluidas las pruebas relacionadas, deben documentarse de forma secuencial y relacionable. 

La información clave mínima registrada por el equipo de investigación como parte de una Caso de fraude Incluye la planificación de casos de fraude, las entrevistas realizadas con los sospechosos, los nombres, las designaciones, la ubicación de los entrevistados, la información obtenida con las fechas de recepción, las observaciones realizadas en el lugar, el recuento físico de los activos y las visitas realizadas a los lugares y sitios.

Otra información necesaria es la relativa a los datos obtenidos y analizados de los ordenadores y dispositivos electrónicos, los métodos de muestreo utilizados y el nivel del personal investigado en la organización o la empresa.

El equipo de investigación del fraude debe concluir los casos y emitir el informe final de la investigación al consejo de administración o a la alta dirección de la empresa. El informe de investigaciones de fraude debe ser revisado por el jefe de fraude y el comité de fraude formado en la empresa. 

Comité de nivel directivo

El Comité de Gestión del Fraude (CGF) es un comité a nivel de la alta dirección que se encarga de:

  • Supervisión de los casos de fraude,
  • Revisión de los incidentes de fraude ocurridos,
  • Revisar el informe de la investigación del fraude y dar su opinión al respecto, y
  • Informar al Consejo de Administración sobre las conclusiones del fraude

El equipo de investigación del fraude prepara un informe formal de conclusión del fraude en el que se recogen todos los hechos y cifras con los detalles de las pruebas obtenidas. El informe de la investigación del fraude se dirige a las autoridades competentes, como el consejo de administración o el director general de las organizaciones. En el informe de investigación del fraude, el equipo llega a una conclusión relevante sobre el verdadero culpable o los defraudadores con la cantidad malversada.

Reflexiones finales

El objetivo de una investigación de fraude es probar o refutar cada elemento de la acusación. ¿Tuvo lugar el supuesto comportamiento? ¿Lo hizo el presunto defraudador? Si no puedes hacerlo con las pruebas que tienes, sigue trabajando hasta que puedas.

Su informe de investigación de fraude debe ser directo, basado en hechos y limitado al alcance de su investigación. Un informe de investigación debe contener un análisis de los hechos y las pruebas, así como una determinación y recomendaciones de medidas correctivas. Sin embargo, evite sacar conclusiones jurídicas; en su lugar, deje eso a las autoridades competentes.