La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE ) es una organización económica intergubernamental con 38 países miembros que se creó en 1961 con el objetivo de promover el progreso económico y el comercio mundial. Este artículo trata de la «Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económicos: Overview And Approach To CDD/KYC’.

Antecedentes

La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) se coordina activamente con los países miembros para participar en la prevención del riesgo de LD/FT. Todos los años salen de los países subdesarrollados enormes cantidades de dinero de forma ilegal.

Los ministros de la OCDE reconocen desde hace tiempo la necesidad de garantizar que las políticas y prácticas de los países de la OCDE sean compatibles con sus objetivos de desarrollo y no perjudiquen a las naciones en desarrollo. Esta agenda, conocida como Coherencia de Políticas para el Desarrollo (CPD), ha reconocido últimamente que los flujos de dinero ilícito son una preocupación crítica debido a su influencia negativa en la capacidad de las naciones en desarrollo para recaudar fondos para iniciativas del sector privado y público.

Los tres ámbitos de actuación

El informe «Mejores políticas para el desarrollo» de la OCDE señala la necesidad de actuar en tres ámbitos:

• Detener los ingresos ilegales en su origen luchando contra el soborno, garantizando el buen gobierno de las empresas y promoviendo una mayor transparencia en los sectores de alto riesgo;
• Dificultar las transferencias ilegales de dinero reforzando las medidas contra el blanqueo de capitales y aumentando el uso del intercambio automático de información.
• Identificar y devolver a su destino los fondos transferidos ilegalmente mediante una asistencia jurídica mutua eficaz y otras formas de cooperación en materia de corrupción y recuperación de activos.

¿De dónde proceden los flujos de fondos ilícitos?

Estos flujos de fondos ilícitos procedentes de los países en desarrollo, que podrían utilizarse para financiar servicios públicos muy necesarios, desde la seguridad y la justicia hasta servicios sociales básicos como la sanidad y la educación, debilitaron los sistemas financieros y el potencial económico. Existen varias definiciones de los flujos financieros ilícitos, pero esencialmente se generan por métodos, prácticas y delitos que tienen como objetivo transferir capital financiero fuera de un país contraviniendo las leyes nacionales o internacionales.

Aunque estas prácticas se dan en todos los países y son perjudiciales en todas partes, el impacto social y económico en los países en desarrollo es más grave, dado que su base de recursos y sus mercados son más pequeños. Las estimaciones varían mucho y son muy debatidas, pero hay consenso en que los flujos financieros ilícitos probablemente superan en volumen a los flujos de ayuda y a la inversión.

La literatura actual sobre este tema sugiere que los flujos de fondos ilícitos generalmente implican el lavado de dinero, el soborno por parte de las empresas internacionales, la evasión de impuestos y la fijación de precios erróneos en el comercio. Sin embargo, estas categorías no nos dicen nada sobre la fuente u origen de dichos flujos.

Fines de los flujos de fondos ilícitos

Pueden haber surgido como resultado de actos ilícitos o corruptos, como el contrabando, el fraude o la falsificación, o el origen de los fondos puede ser legítimo, pero la transferencia de fondos puede ser ilegal, como en el caso de la evasión fiscal de particulares y empresas. Podrían utilizarse para diversos fines ilícitos, como la financiación del terrorismo, el soborno o el consumo legal de productos básicos. De hecho, los flujos financieros ilícitos pueden variar desde simples transferencias de dinero en efectivo a cuentas privadas en el extranjero sin pagar impuestos hasta esquemas muy intrincados que implican a redes criminales que establecen instituciones multijurisdiccionales de varios niveles para enmascarar la propiedad.

La lucha contra los flujos de fondos ilícitos

La lucha contra los flujos de fondos ilícitos es una agenda compartida, que requiere la actuación tanto de los países de la OCDE como de los países en desarrollo. Los flujos ilícitos son a menudo un síntoma de fallos más profundos de la gobernanza y son sólo un elemento de los problemas de gobernanza más amplios de muchos países. Los altos niveles de corrupción combinados con la debilidad de las instituciones y los regímenes a veces ilegítimos son los motores de estas salidas.

En última instancia, la lucha contra los flujos ilícitos procedentes del mundo en desarrollo debe centrarse en la creación de instituciones receptivas y eficaces que presten servicios a su población. Esto animará a los ciudadanos y a las empresas a realizar actividades legales, a declarar sus ganancias y a pagar sus impuestos y cuotas según las leyes nacionales. Las reformas aplicadas en los países de la OCDE sólo abordarán un aspecto del problema si se ven desde esta perspectiva. Si bien los países en desarrollo deben tomar la iniciativa e invertir los recursos necesarios para combatir la corrupción y detener los flujos ilegales, los países de la OCDE pueden ayudar prestando apoyo.

La asociación de Transparencia Internacional a los convenios anticorrupción

Transparency International y sus capítulos nacionales han desempeñado un papel importante en la promoción de las convenciones anticorrupción desde la fase de negociación hasta la ratificación y en el seguimiento de su transformación en ley y su aplicación en la práctica.

Cabe destacar que Transparencia Internacional también supervisa la adhesión de los países a la Convención de la OCDE sobre la lucha contra el soborno de funcionarios públicos extranjeros en las transacciones comerciales internacionales y publica el Índice de Percepción de la Corrupción anual de Transparencia Internacional, que es importante en las evaluaciones de riesgo geográfico.

Resultado de la evaluación del GAFI

Las Recomendaciones del Grupo de Acción Financiera (GAFI ) exigen a los países que garanticen que las autoridades competentes puedan obtener o acceder a información adecuada, precisa y oportuna sobre la titularidad real y el control de las personas e instrumentos jurídicos. Las Recomendaciones del GAFI de 2003 no especificaban cómo debían los países alcanzar este objetivo, y la tercera ronda del Proceso de Evaluación Mutua del GAFI demostró que, globalmente, había un bajo nivel de cumplimiento de estos requisitos.

Resultado de la evaluación de la OCDE

Un informe de la OCDE de marzo de 2014, en el que se destacaba el desempeño de los países de la OCDE evaluados con respecto a las normas internacionales para contrarrestar los flujos financieros ilícitos, advertía que 27 de los 34 países de la OCDE almacenaban o exigían información insuficiente sobre la propiedad efectiva de las personas jurídicas. Ningún país cumplía plenamente las recomendaciones sobre la propiedad efectiva de los acuerdos legales.

Reflexiones finales

La Organización para la Cooperación y el Desarrollo Económico (OCDE) es una organización económica cuyo objetivo es promover el progreso económico y el comercio mundial. La OCDE reconoce desde hace tiempo la necesidad de prevenir el riesgo de blanqueo de capitales y financiación del terrorismo para ayudar a los países en desarrollo. Por ello, la Organización se coordinó con los países miembros para participar en la aplicación de la normativa sobre DDC/KYC.