Por pruebas se entiende toda la información o los datos utilizados para comprender los hechos e investigar el incidente de fraude. La recopilación de pruebas es una de las partes más importantes de la identificación e investigación del fraude. Este artículo trata de la «recopilación de pruebas» contra el fraude.
Recogida y gestión de pruebas
El equipo de investigación del fraude trabaja según los programas de investigación definidos. Cuya finalidad es obtener pruebas suficientes y adecuadas relacionadas con incidentes de fraude. El equipo explora diferentes fuentes para reunir pruebas, como entrevistas directas con los sospechosos, entrevistas a colegas del sospechoso, observación del comportamiento del empleado o del sospechoso, recorridos por las transacciones y los sistemas, confirmaciones de terceros, controles físicos o recuento de activos físicos.
En el proceso de recopilación de información y pruebas, hay que asegurarse de que la investigación del caso no sea muy complicada. El enfoque correcto y la selección de las fuentes correctas de pruebas hacen que el proceso de investigación sea lógico y esté orientado a los resultados.
Todas las pruebas recogidas de diferentes fuentes y a través de diferentes técnicas deben ser registradas adecuadamente de una manera lógica las pruebas deben ser corroboradas entre sí. Por lo tanto, la presentación y el registro de las pruebas son una parte importante de todo el proceso de investigación.
Pruebas directas y pruebas circunstanciales
La evidencia directa relacionada con el fraude es evidencia que es recopilada por el equipo de investigación de fraude o los expertos que realizan directamente los procedimientos de investigación, como la información recopilada a través de entrevistas con el sospechoso u observación del comportamiento de los empleados durante algún tiempo.
Las pruebas directas se consideran más valiosas porque son obtenidas directamente por los expertos gracias a una planificación adecuada y a la aproximación directa a las pruebas. Existe la posibilidad de que se obtengan pruebas directas sin realizar ningún procedimiento específico de recogida de pruebas, como por ejemplo que el cliente o la empresa proporcionen información sobre el fraude contra el empleado o que el sospechoso se entregue ante el fraude equipo de investigación y proporcionar toda la información pertinente. Esto ocurre cuando la persona que cometió el fraude siente temor de un castigo que se le pueda imponer en función de la prueba del fraude.
Pruebas electrónicas y en papel
En el entorno digital actual, las empresas y organizaciones mantienen la pista de auditoría en forma de registros electrónicos mediante el uso de ordenadores personales y otros dispositivos electrónicos como las PDA. En el entorno electrónico, el equipo de investigación del fraude o los expertos realizan investigaciones forenses informáticas mediante la incautación y el análisis de datos electrónicos. Esto se hace mediante el uso de una metodología que garantiza su admisibilidad como prueba en un tribunal de justicia.
Las legislaciones permiten el uso de investigaciones forenses informáticas como una parte importante de todas las investigaciones de fraude porque tienen un impacto en la capacidad de una organización para investigar sistemas informáticos y registros electrónicos como el correo electrónico.
Las organizaciones están obligadas a mantener los registros electrónicos y la información de forma adecuada y durante un periodo determinado, según los requisitos normativos aplicables. Este mantenimiento de registros permite y facilita la realización de las investigaciones de fraude adecuadas por parte de los expertos.
La imagen forense
En la informática forense, la información o los datos originales nunca se alteran. Para ello, los equipos de investigación de fraudes utilizan el software de «imagen forense», creado a tal efecto, para obtener una copia de un sistema informático «objetivo». La imagen forense permite recrear el sistema original en cualquier momento.
Para garantizar la confidencialidad de la información de la empresa, hay que asegurarse de que el equipo de investigación del fraude cuente con un especialista experimentado que garantice la confidencialidad de los activos de información. Los investigadores forenses informáticos y otros partidarios que recopilan pruebas de las computadoras deben ser capaces de justificar sus acciones en el futuro.
Se recomienda encarecidamente que se contrate a un experto forense para obtener asesoramiento profesional en lugar de depender únicamente del departamento o personal de tecnología de la información de la empresa.
Las imágenes informáticas forenses han sido aceptadas en los procedimientos judiciales, y ya no es necesario (en la mayoría de los casos) incautar el equipo informático con fines de investigación.
De hecho, en situaciones en las que los sistemas informáticos objetivo contienen datos críticos, la incautación física puede no ser una opción viable para el equipo de investigación del fraude. La imagen forense puede ser suficiente. Es posible que no surja la necesidad de embargar activos físicos. La creación de imágenes forenses también permite extraer la información del ordenador personal del sospechoso sin tener que indagar directamente en él.
Pruebas recopiladas mediante entrevistas
Muchas investigaciones de fraude concluyen con una entrevista formal con el sospechoso durante la cual se presentan todas las pruebas al sospechoso para que dé su opinión y respuestas en un entorno muy controlado.
Estas entrevistas y la presentación de pruebas ante el sospechoso son realizadas por investigadores o expertos en fraudes muy capacitados y experimentados. Estos interrogatorios en los que se colocan las pruebas ante el sospechoso deberían realizarse, idealmente, al final del proceso de investigación. Debe solicitarse asesoramiento jurídico antes de realizar estos interrogatorios, a menos que se recurra a investigadores de fraude bien formados para realizarlos.
Reflexiones finales
La evidencia es la información o los hechos disponibles que indican si una creencia o proposición es verdadera y válida. En este artículo se abordan de forma detallada las formas de reunir una prueba. Este artículo desarrolla la «recopilación de pruebas».
