Revisiones basadas en eventos. El blanqueo de capitales es una actividad delictiva llevada a cabo por delincuentes u organizaciones de delincuentes. El objetivo es utilizar el sistema financiero del país para ocultar y transferir dinero en efectivo obtenido por métodos ilícitos. Para evitar la incidencia de problemas de blanqueo de dinero, hay que detectarlos y analizarlos.
Revisiones impulsadas por eventos: Banderas rojas e investigaciones de blanqueo de dinero
Todas las actividades y transacciones que se salgan de la actividad típica de los clientes o de un umbral especificado deben levantar una «bandera roja» o una alerta, que el MLRO o el equipo de AML debe evaluar e investigar en colaboración con otros empleados apropiados. El MLRO debe garantizar que el proceso de alerta roja tenga en cuenta todas las variables de riesgo imaginables, teniendo en cuenta los perfiles de riesgo de los consumidores.
Para la supervisión de las transacciones, se definen los niveles de alerta roja y los umbrales se indican en el sistema de supervisión automatizada de las transacciones. Cuando se superan los umbrales o se produce una transacción/actividad inesperada, se activa una alerta y el analista de ALD examina la transacción/actividad.
Equipo AML
El equipo de lucha contra el blanqueo de capitales lleva a cabo evaluaciones en función de los acontecimientos para detectar y analizar los riesgos que pueden correr los consumidores, que podrían dar lugar a pérdidas financieras y de reputación. El blanqueo de dinero y la financiación del terrorismo son dos ejemplos de estas amenazas.
La identificación y la evaluación de estos riesgos permiten prevenirlos. Durante la investigación de las transacciones pueden identificarse riesgos de blanqueo de capitales, que se ponen de manifiesto por la activación de banderas rojas. Deben activarse las banderas rojas en cualquier transacción o actividad inusual e irregular para su revisión e investigación, considerando el riesgo de blanqueo de capitales por parte del cliente existente o de cualquier otra persona. Los riesgos de blanqueo de capitales se consideran revisando el perfil existente del cliente al que se refiere la transacción o actividad concreta.
Durante la realización del seguimiento de las transacciones, de acuerdo con las políticas, controles y procedimientos de seguimiento de las transacciones definidos, el MLRO debe considerar el perfil actualizado y actual del cliente al tiempo que evalúa los riesgos de blanqueo de capitales en la transacción o actividad destacada a través del mecanismo de alerta roja. Los riesgos de blanqueo de capitales se evalúan teniendo en cuenta la tendencia de las transacciones y actividades del cliente en relación con los cambios en las actividades comerciales o el panorama mencionado en el perfil de riesgo del cliente.
Equipo MLRO o AML
El MLRO o el equipo de AML deben investigar las respectivas transacciones y hacer averiguaciones de los clientes y personas involucradas. Durante el proceso de seguimiento e investigación, el MLRO puede consultar con el abogado la posibilidad de que se produzca un blanqueo de capitales relacionado con un cliente concreto, teniendo en cuenta la confidencialidad y el cumplimiento de las leyes y reglamentos aplicables. Además, las búsquedas adecuadas en los medios de comunicación negativos desempeñan un papel importante en la investigación global del blanqueo de capitales.
Todas estas consultas y respuestas deben ser evaluadas y registradas durante la valoración y evaluación de la posible ocurrencia de incidentes de riesgo relacionados con los pagos de corrupción y soborno. La dirección debe tomar las medidas adecuadas de acuerdo con los marcos legales y reglamentarios aplicables cuando se confirmen dichas transacciones.
Ejemplos de puntos de activación de banderas rojas basados en eventos
A continuación se presentan algunos ejemplos de puntos de activación de las banderas rojas relativas al blanqueo de capitales:
- Flujo transfronterizo frecuente de transacciones, especialmente con países de alto riesgo;
- una gran cantidad de depósito en efectivo en porciones más pequeñas;
- una gran cantidad de dinero en efectivo depositado en una cuenta, de una sola vez;
- pago recibido en cuenta, que no se corresponde con la mercancía enviada (blanqueo de dinero basado en el comercio);
- reembolso inesperado del importe del crédito vencido;
- transacción inconsistente con el perfil comercial del cliente;
- depósito o transferencia de fondos, sin ninguna justificación específica;
- transacciones realizadas para una inversión significativa;
- un aumento repentino del número/valor de los depósitos o créditos;
- el repentino aumento del gran depósito en las cuentas inactivas.
Reflexiones finales
La delincuencia va en aumento en el mundo moderno, y con la tecnología avanzada, los estafadores están ideando nuevas formas de llevar a cabo sus planes maliciosos. El blanqueo de dinero es uno de estos delitos que se utiliza desde hace tiempo para explotar a las empresas. Los métodos tradicionales de blanqueo de dinero se han vuelto virtuales. Los delincuentes han ideado sofisticados métodos para ocultar el origen de los fondos obtenidos ilegalmente. Las instituciones financieras, los intercambios de criptomonedas y las empresas Fintech son las más vulnerables al blanqueo de capitales.
Dado el reciente y rápido aumento del blanqueo de capitales, todas las empresas prevén un incremento en el futuro. Las autoridades reguladoras de todos los países trabajan para prevenir el blanqueo de capitales. Todas las empresas están obligadas a seguir las directrices del Grupo de Acción Financiera Internacional (GAFI). Estas recomendaciones tienen por objeto proteger a las empresas de diversos tipos de actividades delictivas, en particular del blanqueo de capitales. Además, las directrices han identificado actos específicos que pueden ayudar a las empresas a detectar actividades de blanqueo de capitales. El GAFI se refiere a estos actos como banderas rojas, y ayudan a identificar el blanqueo de capitales.
